您好老师，请问：2024年1月、2月的材料发票、成本发票需入到2023年12月份的账，该怎么操作？在12月的账该怎么处理。

老师，那做23年的汇算清缴，所得税很高啊。

发现错账时利用“以前年度损益调整”科目调整 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 2、调整“以前年度损益调整”对以前年度所得税的影响   借：应交税费-应交所得税   贷：以前年度损益调整 3、结平“以前年度损益调整”科目。 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 说明：以前年度损益调整也属于损益类科目，期末也不应当有余额。 4、调整盈余公积 借：盈余公积-法定盈余公积 贷：利润分配-未分配利润

这些成本是2023年项目的，已提供劳务和工程服务、材料也用了。对方缺票一直拖着没开过来。工地的管理也不到位，材料到了工地直接清点后使用。会计不驻工地，是看到发票才知道有材料，货款也还没有支付。

你好，刚才我答过你的问题，不好意思啊，没有细看。 就是把这些票据的金额 按照是23年的数据重新出具报表 进项税确认在24年 分录用以前年度损益做到24年 财务报表和企业所得税申报表去大厅更正  并退企业所得税 汇算的时候按照大厅更正的报表作为依据汇算

调报表，不调账，账在24年做以前年度损益调整 。

是这样理解的，就是调表不调整 调整23年的报表，不调整23的账

老师，这个我明白了。还有一个疑问：23年的报表调整了，那23年结转到24年的期初未分配利润金额，是按账面的金额，还是按调整后的金额

按照调整后的金额 财务软件不识别，需要在出具24年报表的时候，每次都修改下年初数。就是根据调整的23年报税务局的报表

明白，谢谢老师