演示账套

我们跟银行有贷款，但是投资款未到位，需要利息支出纳税调整，请问填在扣除类调整项目利息支出还是其他？账载金额是只填调整金额还是所有的利息支出金额？

2024-05-24 17:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-24 17:15

你好，填利息支出，其他是填没发票那些，账载金额填所有

快账用户2905 追问 2024-05-24 17:17

利息支出不是要求填非金融机构贷款利息支出么？我们这是银行贷款，应该是属于金融机构吧？

齐红老师解答 2024-05-24 17:23

7.第17行“（六）利息支出”：第1列“账载数额”填报纳税人向非金融企业借款，会计核算计入当期损益的利息支出的数额。第2列“税收数额”填报按照税收规定允许税前扣除的利息支出的数额。若第1列≥第2列，将第1-2列的余额填入第3列“调增数额”；若第1列＜第2列，将第1-2列余额的绝对值填入第4列“调减数额”

快账用户2905 追问 2024-05-24 17:25

对啊，上面说的是向非金融企业借款，银行应该属于金融企业吧？

齐红老师解答 2024-05-24 17:27

向金融金额借的不用填了

快账用户2905 追问 2024-05-24 17:28

我们投资款未到位需要利息支出纳税调整啊

齐红老师解答 2024-05-24 17:40

刚跟税局确认过，填其他里边

快账用户2905 追问 2024-05-24 17:40

好的，谢谢

快账用户2905 追问 2024-05-24 17:42

请问呢金额是只填调整金额么？

齐红老师解答 2024-05-24 17:43

不是，金额填的是账载金额，税收金额里填可以扣的部分

快账用户2905 追问 2024-05-24 17:43

好的，谢谢

齐红老师解答 2024-05-24 17:46

不客气的，工作顺利

你好，填利息支出，其他是填没发票那些，账载金额填所有

2024-05-24

你好，对的。你这个有发票，你账载金额和税收金额就一样的就可以了。

2025-02-20

你好有发票不用调整的

2023-05-18

扣除类调整项目有利息支出，但帐载金额跟税收金额一致，要填数。只是不用调增或调减

2022-05-17

不需要。《纳税调整项目明细表》中第 18 行 “（六）利息支出” 填报的是纳税人向非金融企业借款，会计核算计入当期损益的利息支出的金额。而企业向银行等金融企业借款产生的利息支出，可在发生利息的当月根据银行回单记入 “财务费用 —— 利息支出” ，在企业所得税汇算清缴时据实扣除，无需在该表中填报并做纳税调整

2025-02-08