公司需要从新建帐，以前公司有实收资本，实收资本按照实际填写的。利润分配和未分配利润应该怎么填写呢？去年底第四季度企业所得税申报实际利润额为正数。

请问老师，一二三季度都采取预提费用，网上填报的税务报表利润为零，公司一二三季度实际有利润合计1500万，现在可以把未分配利润1000万转为资本公积吗（做项目需要）？对年底交企业所得税有什么影响没有？

老师：您好！我们是一家小规模小型微利企业。公司之前的会计（已经离职）在申报去年第二、三季度的企业所得税时，资产总额都填错了，营业收入，主营业务成本，利润都是0，没有数据，但实际这两个季度都有开票，这样填写企业所得税，会有怎样的问题？

某公司所得税税率为 25%,2018年年初“利润分配 --未分配利润”借方余额为 120 000 元,已用连续五年的税前利润进行过弥补,假设发生以下业务: (1)本年实现税前利润 400000元。 (2)年终,按净利润的10%、20%的比例提取法定盈余公积、向投资人分配现金股利. 要求:计算所得税,净利润和年终未分配利润的数额;编制结转所得税、结转净利润和年终有关利润分配的会计分录。利润分配要求写明细科目

老师，上一年度盈利的时候我没有计提所得税费用，是第二年做的调 整，借：利润分配-未分配利润，贷：应交所得税，现在结转本年度的本年利润，就发现刚好有这个所得税的差在里面，譬如说，上年度我盈利8万，本年亏损了7万，那本年资产负债表未分配利润那一栏应该是1万，但现在是1万过，这个多余的数字就是调整 的企业所得税的这个数字，我该怎么样才能调整到实际数字？调整的这个企业所得税的费用，我当时在季报申报报表的时候填进了利润表的所得税费用那一栏了的

鑫安公司年初“利润分配——未分配利润”账户有借方余额30万元，为前一年未弥补亏损。2020年全年税前会计利润为250万元，其中国债利息收入5万元，公司债券利息收入2万元；赞助支出2万元；违反税法规定的罚款支出1万元。企业按税后净利10%计提法定盈余公积，按可供投资者分配利润20%向投资者分配利润。所得税税率为25%假设该公司无其他纳税调整因素。求（1）应纳税所得额为（2）当期实际应纳所得税为（3）应计提的法定盈余公积为（4）应分给投资者的利润为（5）本年实现的净利润为