老师，您好。公司性质是民用爆破物品销售，总公司是在市上，分公司在县上，总分公司都是一般纳税人。总公司和分公司是采取企业所得税和增值税独立核算。现在总公司要收回经营权所以分公司得注销。现在分工司欠总公司配送服务费94万挂在应付账款。（总公司已开票，分公司已进项税抵扣）现在达成协议分公司仓库给总公司用三年，配送车辆一辆总公司接手使用，分公司只用支付欠款16万）请问要如何会计处理才能规避风险啊？
1. 确认并结算债务 首先，确认分公司欠总公司的配送服务费94万元。 根据协议，分公司将只需支付16万元以了结债务。 会计处理：在分公司的账面上，将应付账款从94万元减少至16万元，并记录相应的债务结算凭证。 2. 仓库使用权转移 分公司将仓库给总公司使用三年。 会计处理：分公司不需要为此进行特别的会计处理，因为这通常被视为非货币性资产交换，且在此情况下不产生直接的财务影响。然而，分公司应记录这一事项，并在相关财务报表中披露。 3. 配送车辆转移 配送车辆一辆由总公司接手使用。 会计处理： 分公司应将该车辆从其固定资产中移除，并计算其剩余价值（如有）。 分公司应将车辆的剩余价值（或零值，如果已完全折旧）记为与总公司的交易，并相应地调整应付账款或其他相关账目。 总公司应将接收的车辆记录为其固定资产，并基于其剩余价值（或评估价值）进行初始计量。 4. 税务处理 由于总分公司均为一般纳税人，且采取独立核算，因此需要特别关注增值税和企业所得税的处理。 增值税：由于分公司已就配送服务费进行进项税抵扣，且总公司已开票，注销分公司时不需要就这部分增值税进行特别处理。 企业所得税：分公司应就其在经营期间产生的所有收入和费用计算企业所得税，并在注销前进行申报和缴纳。 5. 注销分公司 在完成上述所有步骤后，分公司可以开始注销程序。 会计处理：分公司应清理其所有资产和负债，并计算其净资产（如有）。 税务注销：在完成会计处理并清理所有税务事项后，分公司应向税务部门申请注销税务登记。 6. 披露和报告 总公司和分公司都应在相关财务报表中披露这一交易和注销事项。 7. 合规性检查 在进行上述所有步骤时，应确保遵守所有相关的会计、税务和公司法规定。
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（1)6月从某上市公司分得股息1500元(持股期限是3个月),从银行取得银行存款利息3000元，从未上市某投资公司分得股息2000元。(2)1-12月在T公司兼职，每月取得兼职收入4000元。(3)5-7月出租一套位于市区的房产，每月取得租金4500元。(4)向M公司申报的专项附加扣除信息:在小学读书的子女一名、尚处于还款期限的首套住房一套、年满60周岁的父母两名，购买个人商业保险每月支出400元，医保目录范围内自费部分的大病支出100000元。夫妻双方约定，子女教育支出与首套住房贷款利息由陆某扣除。计算:(1)陆某6月份取得股息、利息应缴纳个人所得税。(2)陆某全年兼职收入应预扣预缴个人所得税。(3)计算陆某5-7月份租金收入应缴纳的个人所得税。
粤公网安备 44030002003870号
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老师您好！“在分公司的账面上，将应付账款从94万元减少至16万元，并记录相应的债务结算凭证。”要如何处理并且做会计分录？
朴老师您好！“在分公司的账面上，将应付账款从94万元减少至16万元，并记录相应的债务结算凭证。”要采取什么样的方式减少并且做会计分录？
是银行付款给人家了吗
是的话 借应付账款贷银行存款
老师您好！分公司这边领导和总公司达成协议：最后就只负担16万应付账款，另外78万就是用车辆和3年仓库使用权抵消。
目前一边都还没有支付的，就是在想对策阶段。这种情况对会计来说哪种处理方式更好一点？存货是总公司采取开取负数发票给我们分公司，然后我们分公司退存货后又进项税转出的方式。因涉及金额也只是三万左右。但是这个配送费涉及金额有点大。
那需要有发票哦得做收入 借应付账款贷其他业务收入贷销项
朴老师，也就是我们分公司要开具给总公司固定资产转让的发票和不不动产租赁服务的发票然后总公司付款78万，我们进其他业务收入。然后我们再支付总公司16万应付账款对吗？
固定资产转让的话做固定资产清理分录 需要给人家开发票
对的，就是这样操作
老师，车辆已提完折旧，车辆作为固定资产转让的增值税税率是多少？
同学你好 增值税税率13%的哦