存货发出计价发生变更,需要追溯重述,会影响企业所得税
请问发现一项固定资产,以前年度没有计提折旧,现在进行重大差错,采用追溯重述法进行调整,对于这个累积折旧的金额,不用计算所得税的影响吗?
(1)资产负债表日后调整事项调整报告年度的年末数或本年发生数和调整报告年度次年的期初数或上年数 (2)不重要的前期差错调整发现错误当年与前期相同的相关项目金额(包含净损益项目) (3)重要的前期差错调整发现错误年度的财务报表年初数和上年数,对以前各期追溯计算的列报前期最早期初留存收益累计影响数。 (4)会计zhengche变更调整变更当年的财务报表初数和上年数,对以前各期追溯计算的列报前期最早期初留存收益变更累计影响数。 (5)会计估计变更调整变更当期及未来期间确认的变更影响数 请问以上各会计调整对报表调整方法的理解是否正确?
请问老师,2021年企业计提存货跌价准备700万,21年企业所得税汇算清缴调增700万。2022年的时候这批计提存货跌价准备的货物全部销售出去了,请问2022年企业所得税汇算清缴需要调减700万吗?
请问存货发出计价发生变更,需要追溯重述,影响企业所得税吗?
去年12月份开出去一张发票,2月份需要冲红,重开相同金额的发票,请问这样会有什么影响,会牵扯到多交企业所得税吗
建筑挂靠公司,实际施工人要付材料款,是由他本人直接转进公司公账上还是他转给法人,再通过法人转进公司付材料款,哪种方法比较稳妥?
郭老师,银行手续费,专票可以抵扣吗,之前收到回单了做财务费用出去,现在要怎么做
实操系统中原材料怎么录入数量行
个体户有要求全部员工买社保吗?
购买厨房电器、家具等用于食堂和宿舍的物品,计入固定资产的话,折旧是不是要指定应付职工薪酬-应付福利费?
老板的私人借款给别人,现在对方要通过公户转公户还款,付款时怎么备注,减少风险
本期负债小于去年同期的原因有哪些
老师,请问如果有专项扣除,社保,公积金,是不是把这些扣除后实际发放的工资
您好,公司欠供应商货款,老板把自己私人的酒抵扣掉了,这个流程需要怎么去规范,供应商开过货款发票了,
老师,我们是物业公司,我公司固定资产汽车报废后卖了,对方要求开发票,请问老师开票税种是什么
如果涉及补税或者退税的,是通过什么核算呢?
通过应交税费与未分配利润
意思就是说追溯重述后,并不发生税会差异,用应交税费来核算。
不管是否发生税会差异,均可以通过应交税费来核算
如果涉及税会差异,那就不仅仅是应交税费,还应涉及递延所得税问题啊
是的,有税会差异,同时还会有递延所得税这个科目。但应交税费仍然会有