旅游公司内账，公司承担补缴社保基数调整2022-2023年的，单位2000元，个人社保部分1500元，要怎么做账？用什么科目明细，这1500元由公司承担支付，不从员工工资扣回，滞纳金200。要怎么做账？原来那个回答有点没太能理解为什么要过一下工资？公司承担的个人部分用其他应收款，可以用其他应付款吗？因为这个是调整以前年度的社保基数部分

6月份在发放工资时支付离职员工一部分出勤天数的社保钱，计算到工资内，6月份是不给他交社保的。5月份计提了工资——借：管理费用 贷：应付职工薪酬 但员工后期又要求交社保，自己承担个人部分，员工将自己承担部分和当时补给员工的部分社保钱退回公司。 退回的这个钱应该怎么做分录？ 借：银行存款 贷：其他应收——社保、医保 应付职工薪酬吗？ 那原来的那个管理费用怎么处理？

小规模纳税人，个人已离职，需要在公司代缴社保，每个月的社保费用个人及公司部分都打到公司账户上，应该怎么做账呢。主要是公司计提社保的时候是要把他的那一部分公司承担的金额从明细表里减去吗？正常计提不就是借：费用（单位部分），贷：应付职工薪酬（单位部分）。实际扣缴的时候借：应付职工薪酬（单位部分），借：其他应付-代扣代缴（个人部分），贷：银行存款。现在他付进来的钱那儿我是没有疑问，但是计提怎么做分录呢，银行实际扣缴时怎么做分录呢

旅游公司内账，公司补缴2022-2023年的社保基数调整部分，一共是2万元（含滞纳金2000元），单位部分15000，个人部分5000元（含离职员工个人部分1500元，离职员工个人部分由公司承担），要怎么做账呢，为什么是营业外支出呢？（因为我这边追问不了，所以只能一次一次的提交）

老师，我再问一下这样做可不可以，旅游公司内账，补缴2022-2023以前基数调整部分社保计提时借以前年度损益还是管理费用？贷应付职工薪酬—单位部分；支付时：借应付职工薪酬—单位部分，借其他应付款—个人部分（未离职），产生的滞纳金和公司承担离职员工个人部分社保是借营业外支出，贷银行存款？

公司承担补缴社保基数调整2022-2023年的个人社保部分1500元，要怎么做账？用什么科目明细，这1500元由公司承担支付，不从员工工资扣回