老师好！公司有应收账款，现在这个钱要不回来了，也没有开过票，想问下这个帐现在可以做坏账准备吗？需要什么附件吗？税务上能省水吗？？

就是挂了应收账款，记没有开票

那你不能税前扣除

就是没有开票的都不能做税前扣除呗！

你没开票这个业务计税基础就是0

哦，那税前扣除说的是不是就是所得税汇算清缴的时候？

不是，汇算清缴是最后，

那什么时候可以做税前扣除呢，税前扣除是不是就只能是所得税而非增值税？

你好，1申报收入企业所得税和增值税，对方注销了，2扣除是企业所得税

第一个是什么意思 不太懂，能详细讲下吗？

就是你这个应收账款需要申报增值税和对应业务的企业所得税

就是我们这个如果开了票增值税也申报过了，但是对方没有付款破产了，走法律程序我们拿到一半的款项，做税前扣除是剩余的那一半还是全部，做税前扣除只能是所得税而不能增值税扣除吗？

你好，是的，你增值税要如何扣除？那你可以企业所得税无法收回的部分扣除

好的 谢谢！！非常感谢！！！