@郭老师 刚才领导说把销售费用在3月做待摊 是这样 2023年12月做了调账 领导给了一个销售费用的数儿 剩余部分做了待摊 因为我们销售费用超出收入的5%了 请问老师 刚才领导说让我销售费用在3月做待摊 是什么意思呢？老师

老师 我把剩余部分销售费用是这样做的分录 借：待摊费用-销售费用-销售代理费 贷：销售费用-销售代理费 负数 请问老师 我这叫做待摊了吗

你好，待摊费用已经取消了，用预付账款或者是其他应收款。

一年以内的都用这两个科目来，如果是1年以上的长期待摊费用。

老师 那就是借：预付账款 贷：销售费用 负数 我23年12月如果做了这个分录 就是全年一次性摊销了是吗 是这意思吗

你好，你这个分录是红冲了一次做的销售费用，现在转到了预付账款不是吗？

老师 那摊销销售费用的分录是什么呢

老师 那我做的 借：待摊费用-销售费用-销售代理费 贷：销售费用-销售代理费 负数 这个不叫分摊分录是吗 老师

做的那个分录式，你为什么要把销售费用放到贷方负数？

费用发生额在借方。

那是超过5%部分 请问老师 领导让我在3月做待摊 是怎么做呢 把什么数做待摊呢 分录怎么做呢

跨年了，借预付账款，贷利润分配未分配利润。然后按月借管理费用，贷预付账款。这个利润分配，未分配利润需要纳税调增的。

老师 昨天领导给的数99400 说是23年销售费用 我们实际记了500多万 我在23年12月做的调账 领导说看她22年12月是怎么做的 她22年12月是这样做的 借：待摊费用-销售费用-销售代理费 贷：销售费用-销售代理费 负数 所以我在23年12月也做了这个分录 就是23年只留了99400 其他的做了上面的分录 早上领导又跟我说把销售费用在3月做待摊 请问老师我上面的分录有什么问题吗

他这个待摊费用金额是多少写一下。

2022年啦，如果是他受益期是几年，超过一年的得用长期带团费用，不能用预付账款了。

她22年做的金额是 记账总销售费用金额减去留下的金额

23年1月份开始按月借销售费用贷待摊费用 然后呢他还需要让你调整。

老师 是这样的 我们23年共记账销售费用500多万 收入200多万 所以超出5%了 昨天领导给我的销售费用金额99400 我把500多万-99400的差额 做了分录 借：待摊费用-销售费用-销售代理费 贷：销售费用 负数 她22年12月也是这个分录 请问老师 她早上说让我把销售费用在3月做待摊 我没理解

就是你多做的销售费用里面，再放到待摊费用里面去。

我理解也是这样 那早上跟我说把销售费用在3月做待摊 我应该怎样做呢 老师

跨年了，借预付账款贷利润分配未分配利润 接下来，你问一下他需要摊销多长时间。如果1年以上的，改成长期待摊费用。

那就是3月 我做分录 借：预付账款 贷：利润分配-未分配利润 再问她 如果摊销1年以上 分录就改成 借：长期待摊费用 贷：利润分配-未分配利润 是这样吗 老师