老师 我们是房地产开发公司 2023年的销售费用超了 领导说让在2024年1月用待摊费用调出来 请问老师 分录怎样写呢？

老师 待摊销售费用就是要写这两个分录是吗

老师 销售费用是不能超过收入的15%是吗

你好，你说的这个是宣传费吗？

这个是销售公司给我们卖房子 我们给的佣金

你好，他是按照收入的5%抵扣的。

老师 这就是做调减是吗？分录就是您上面说的分录是吗

你好这个是纳税调增

老师 调增就是上面的分录是吗

对的对的，是这么做的。

老师 前几天调了一张凭证 借 应交税费-应交增值-进项税额 贷 调整以前年度损益 这个凭证还有上面调增的第二个分录吗

你好，之前是加税合计做账了，现在是收到了发票多抵扣了吗？

这个是22年当月认证了 做账没抵扣 当普票做了

可以这么做的，也是纳税调增。

老师 那销售费的那个可以这样写吗 不写第二个分录还是销售费的必须是您上面的那两个分录都要写呢

你好，跨年了不做销售费用，改成以前年度损益调整。

老师 我的意思是调增销售费用的分录 是您前面写的两个分录 也可以就写到调整以前年度损益 借 调整以前年度损益 贷 利润分配-为分配利润 这笔分录要写吗

借预付账款贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷利润分配，未分配利润。 调增就这个

老师 我调的那张凭证 借 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 调整以前年度损益 还用写这个分录吗 借 调整以前年度损益 贷 利润分配-为分配利润吗 是调的2022年的一张凭证