演示账套

老师，小规模纳税人开了3%的税率的专票给人，这个小规模应该怎么计算应交的增值税及其他费用呢？

2024-05-29 09:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-29 09:42

你好；比如你开了13万的含税专票出去；那么增值税=130000/1.01*1%计算；你的附加税=130000/1.01*1%*12%*50%（用增值税的金额*12%*减半缴纳50%）

快账用户1867 追问 2024-05-29 09:48

目前是减按1%交增值税，附加税减半征收？

齐红老师解答 2024-05-29 09:52

你好；是的；目前是有这样的政策

快账用户1867 追问 2024-05-29 09:54

谢谢老师~！

齐红老师解答 2024-05-30 09:25

不客气的；希望能帮到你；满意请给予评价

你好；比如你开了13万的含税专票出去；那么增值税=130000/1.01*1%计算；你的附加税=130000/1.01*1%*12%*50%（用增值税的金额*12%*减半缴纳50%）

2024-05-29

你好，开具3%的税率，说明是放弃了优惠。如果是享受优惠政策，是应当按1%开具发票才是的

2024-04-15

同学，你好专票需要纳税的

2022-07-12

同学你好，小规模纳税人开专票税率，目前来说是1%，这个专票算应交增值税=开票全额*1%/（1+1%），如果不超过30万元，单独核算，否则，和其他的普票一起算。

2020-10-16

您好！有二级科目应交税费-应交增值税就可以了。

2021-06-22

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