老师，请问下小规模的增值税税额我做到应交税费～小规模纳税人专用里了，23年3季度之前都有余额，但是3季度纳税超了规定的30万，交了增值税应该怎么做分录.？

老师，应交税费的余额和缴纳税费的金额不一样？

你好 差异是怎样产生的

老师，差异是从2021年开始开票的税额累计下来的，这个怎么调？

是不是有减免的，然后你没转到营业外收入？

对的老师，以前有减免的，那现在转营业在收入可以不？

现在转到营业外收入就可以。

老师，分录应该怎么做？