老师 我4月份的社保直接通过银存支付 分录为：借管理-公司部分 其他应付-个人部分 贷银存 ，我现在要补计提的话分录要怎么做呢
补提个人部分，借应付职工薪酬工资 贷其他应付款个人
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老师好。像公司的社保费，比如，3月份的社保费，3月20号拿到社保发票，3月20日通过银行付款了，那3月份还要做一笔计提吗？我见我们公司直接做一笔分录，借：管理费用一公司承担社保部分，其他应付款一个人承担社保部分，贷：银行存款，公司承担社保部分不通过应付职工薪酬一公司承担社保部分
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老师好，在4月份有一个公司帮我司几个员工购买了社保费，现在要将代付的社保单位部分和个人部分都要还给代买的公司，但是4月的分录是没有做挂帐处理，4月的扣社保分录是：借：管理费用-社保费 500 借：其他应收账款-个人部分社保200 贷：银行存款 700 其中要还给代买社保费公司单位部分200个人部分50，这样应该怎么调帐呢？
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老师，上月社保计提时-借：管理费用，贷：应付职工薪酬-社保，支付时-借：应付职工薪酬-社保，贷：银行存款，现在收到养老金退回超过14%的部分60块、要怎么做分录
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老师，下午好，我平时做社保和工资的分录好像用错的科目，麻烦你帮我看看正不正确 计提公司负担部份分录：借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 银行扣缴时的分录： 借：应付职工薪酬-社保（冲减企业计提部份） 其他应收款-社保（计提员工负担部份） 贷：银行存款 发工资时的分录： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-社保（冲减计提员工负担部份） 银行存款
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老师 我4月份的社保直接通过银存支付 分录为：借管理-公司部分 其他应付-个人部分 贷银存 ，我现在要补计提的话分录要怎么做呢
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老师 是只用补计提个人部分就可以了吗 不用做 正常的会计分录吗 我不知道要怎么做 我要是做正常分录 应付职工薪酬就有余额科目不平
嗯，对，只需要按照我说的这么做就可以了。
借方 应付职工薪酬-工资？不是应付职工薪酬-社保吗 就是这点 不明白呢 老师
借方应付职工薪酬的意思就是说个人社保部分需要从工资里面扣除。
但是 再支付工资的时候 已经做了扣除是这个科目了
支付工资，借应付职工薪酬工资（扣除社保） 贷银行存款
不是 老师 4月份支付工资的时候 有扣除个人社保的那个分录了 我的意思是 哎做一个应付职工薪酬-工资 会不会重复了 或者是造成应付职工薪酬科目不平呢
不会不平的你计提一笔工资就成了
好的谢谢老师
不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢