老师，异地预交税金，借应交税费-未交增值税 贷银行存款，在做一笔借应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 转出未交增值税期末有余额要调整？
你好，你是一般纳税人的吗？
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Q
如果发生增值税减免 分录是这么做的吗？ 借：应交税费-应交增值税-减免税费 2 贷：其他收益 2 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 5 借：应交税费-应交增值税-增值税额 10 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2 贷：应交税费-应交增值税-减免税费 2 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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如果发生增值税减免 分录是这么做的吗？ 借：应交税费-应交增值税-减免税费 2 贷：其他收益 2 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 5 借：应交税费-应交增值税-增值税额 10 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2 贷：应交税费-应交增值税-减免税费 2 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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Q
老师，销项大于进项，那么月末分录是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 那么应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方不就一直有余额吗
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Q
老师，月末是要做结转应交未交增值税吗？这笔分录是这样吗： 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 下月初我缴税时做： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 对吗？
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Q
预交增值税的时候是直接借应交税费—预交增值税 贷银行存款 还是借应交税费—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税 然后再借应交税费—预交增值税贷银行存款再用预交增值税冲未交增值税
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粤公网安备 44030002003870号
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是一般纳税人
异地预缴的借应交税费预交增值税，贷银行 在企业所在地的结转需要缴纳的增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税， 预缴抵扣未交交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。
那就是转出未交增值税有余额？
你好，你把进项、销项分别结转到转出，未交增值税就没有余额了。
未交没余额，转出未交增值税有那笔预交的余额
把销项 和进项分别结转到转出未交增值税
都转过了，是我转错了？
你好，那你看下你的销项进项有没有余额？
正常的，结转了之后，这3个科目都不应该有余额。
销项进项未交没有余额，唯独转出未交增值税这个有余额
刚才这个余额是怎么出来的？不是销项减去进项这个得出来的吗？
这个余额就是预交税金的余额
你做错了，销项减进项，再结转缴纳增值税。
预交当月进项高于销项没有做税金转出
哦，那就不用结转了，预缴也有余额，以后抵扣就可以了。
抵扣完在做转出？
是的，对的，是这么做的。
老师异地预交全部抵扣完了做一笔这个分录？
正需要缴纳的增值税 是销项减去进项大于0 需要做