老师，异地预交税金，借应交税费-未交增值税 贷银行存款，在做一笔借应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 转出未交增值税期末有余额要调整？

是一般纳税人

异地预缴的借应交税费预交增值税，贷银行 在企业所在地的结转需要缴纳的增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税， 预缴抵扣未交交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。

那就是转出未交增值税有余额？

你好，你把进项、销项分别结转到转出，未交增值税就没有余额了。

未交没余额，转出未交增值税有那笔预交的余额

把销项 和进项分别结转到转出未交增值税

都转过了，是我转错了？

你好，那你看下你的销项进项有没有余额？

正常的，结转了之后，这3个科目都不应该有余额。

销项进项未交没有余额，唯独转出未交增值税这个有余额

刚才这个余额是怎么出来的？不是销项减去进项这个得出来的吗？

这个余额就是预交税金的余额

你做错了，销项减进项，再结转缴纳增值税。

预交当月进项高于销项没有做税金转出

哦，那就不用结转了，预缴也有余额，以后抵扣就可以了。

抵扣完在做转出？

是的，对的，是这么做的。

老师异地预交全部抵扣完了做一笔这个分录？