老师 4月会计做社保分录都没有计提，直接 借管理公司部分 其他应付个人部分，贷银存 ，没从应付职工薪酬-社保科目过渡，我现在想补提的 要怎么做呢

这样我做了 说不可以这样

怎么就不能那样子了，方便后期查账的。 借：应付职工薪酬-社保   备注：某某凭证支付社保 贷：应付职工薪酬-社保   备注：某某凭证计提社保

补提个人部分，借应付职工薪酬工资 贷其他应付款个人

那个是发工资时直接扣除，不需要计提

老师还有没有其他方法呢

工资社保个税分录 1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款  

老师 正常的计提 缴纳社保 工资这些 我都知道怎么写分录 现在是补计提上个月的社保和公积金 我不知道怎么写分录

我把用银行直接支付的 原路红冲了 又重新按正常的补计提 但是说这样也不对 我实在是不知道要怎么做了

公司部分计提就是我说的那样子做呀。个人部分上个月发工资时没扣，只能本月发工资时补扣

老师 您说的这个应付职工薪酬-社保 备注：某某凭证支付社保 贷：应付职工薪酬-社保 备注：某某凭证计提社保 是公司部分的吧 个人部分发工资的时候已经扣了

是的，就是公司部分补做账，方便以后查应付职工薪酬-社保，统计职工薪酬

老师 您帮我看看 我这样写 对不对

直接说你的思路？写的有点乱

4月份社保和公积金 借管理公司部分 其他应付个人部分 贷银存 都是直接这个科目 未通过应付职工薪酬科目 然后计提工资的时候个人部分已扣除 本次 补计提 4月社保公积金 借应付职工薪酬社保公司部分 贷应付职工薪酬社保公司部分 公积金补提如上

银行存款已支付社保和公积金 补计提时也不涉及银存

是的，就是那样的思路

好的 谢谢老师