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老师,如果前期收款,前期不开发票,在年底的时候,统一开具发票,这样在税务上要怎么处理呢?是前期申报未开票收入吗?后期在冲掉吗

2024-05-29 15:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-29 15:05

同学,你好 前期申报未开票收入,后期再冲

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快账用户5960 追问 2024-05-29 15:06

那前期收款怎么做账,后期冲在怎么做账呢?

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齐红老师 解答 2024-05-29 15:07

同学,你好 暂估收入 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费 后期开票 借:应收账款   负数 贷:主营业务收入   负数 应交税费   负数 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费

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快账用户5960 追问 2024-05-29 15:08

借方如果收到款了,是银行存款吗

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齐红老师 解答 2024-05-29 15:09

同学,你好 嗯嗯,是的

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同学,你好 前期申报未开票收入,后期再冲
2024-05-29
同学你好,这一期报税时应该在未票收入那里填上负数
2021-01-19
可以的 年末先按无票收入正常申报增值税 %2B 所得税,后期对方要票时再开票,开票当期在增值税申报表「未开票收入」栏填对应负数冲减,「开票收入」栏填正数,一正一负抵消,不重复缴税,所得税不用调整; 异地施工的劳务费,无票申报、后期冲减都合规,税务认可这个操作; 冲减需准备的手续(留存备查即可):施工合同 / 结算单、收款凭证、补开的发票、无票收入台账(备注开票冲减对应期数),申报时附简单的冲减说明就行
2025-12-25
你好,对的,是这么做的。
2021-08-09
下午好亲,一个问题一个问题解决哈
2025-05-23
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