老师好，请问一下，我们去年年底有未开票收入，填写增值税销项税时，当时填在了未开具发票那一栏，现在我们开了发票，然后要在未开票收入那里这个负数冲掉之前的数吗？

那在专用发票和其他发票那里，需要怎么填，还是根据发票汇总表的数来写吗，要不要减去刚才那个负数。

需要填写你们实际开的，如果你这个发票开了增值税发票再开具的专票里面增加上这个金额。

我现在就是按照开票汇总表填的数，开票汇总表的数就是实际开的，那是不是因为未开具发票那栏冲了一个数，现在在专用发票那里再加上那个数。

是不是保证销售情况明细表最终的合计结果等于开票汇总表的结果就可以

是的，可以这么理解的，你也可以这么理解红冲之前的无票收入，然后做发票的。

老师，还有个问题，如果去年做了未开票收入，现在冲销了未开票收入，对方的款也退回了。我们相当于去年这个税就多交了，那我报增值税时，还是在未开票那里填写负数就可以吗？

是的是的，可以这么做的，可以的，可以的。

这样的话，销售情况明细表总额就跟本比开始汇总表总额不一致，这样有问题没

你好，没有问题，可以的。

老师，这样保存不上，因为开票的销售额和填写的不一致