老师，我想问下，去年有个员工个税申报了，但是工资五月底前没发放，这部分工资年底结账没计提费用，汇算清缴职工薪酬那调出来了这部分金额，那是不是我的资产负债表跟利润表要手动加上这部分工资金额才行，还是只调整汇算清缴，但是财务报表就是按照没计提这部分工资的金额填写呢
您好，这个的话，是属于调整汇算清缴这部分的，其他不影响
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汇算清缴的职工薪酬支出明细表里面关于工资薪金这块，账载金额填写应付职工薪酬-工资的贷方数字，实际发生额写借方数据吗？因为去年借贷方金额不一样，一部分年终奖在2月份发放的，12月份计提的。那么这种情况在汇算清缴之前就已经按照计提的金额发放了的，实际发生额是不是就应该填写贷方的金额呢？
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老师，汇算清缴涉及到年度损益调整，例如去年少计提工资，那5月底申报的财务报表的数据是填年度损益调整后的金额？例如:年度损益调整金额为500，手动在资产负债表应付职工薪酬增加500、减少未分配利润500、利润表的管理费用直接手动增加500？
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老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？
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老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？
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老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？
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那也就是说我的账务里面不用加上这块费用，因为年底已经结账但是没计提这部分工资，无法反结账的情况下，我就只在汇算清缴里面应付职工薪酬里面调增就行？所得税表不用更改？就按照账里面没计提的申报？
对的，这样的话就是就只在汇算清缴里面应付职工薪酬里面调增，然后所得税不改
但是职工薪酬跟报表数额就不一致了，调增了之后是自动默认填写的呢，这样怎么处理呢
这种的话是不需要处理的，因为这部分本身就有这个差异存在
那这样的话23年申报个税的工资，五月底之前没法放的，23年没计提费用的，我要是7月份发了，那我就直接计入费用直接发放工资就行？个税就不用更正申报了？23年申报的个税就不用更改了吧
对的，这样就不需要改了，所以
如果我23年年底计提了这块未发放的费用，这样的话我就直接调增就行了是吧，就不存在差异了
理解的是没错的了