演示账套

汇算清缴的职工薪酬支出明细表里面关于工资薪金这块，账载金额填写应付职工薪酬-工资的贷方数字，实际发生额写借方数据吗？因为去年借贷方金额不一样，一部分年终奖在2月份发放的，12月份计提的。那么这种情况在汇算清缴之前就已经按照计提的金额发放了的，实际发生额是不是就应该填写贷方的金额呢？

2022-05-18 23:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-18 23:15

是的，二月份实际发了，在上一年汇算清缴的时候可以算到实发数里面，按照贷方数填写就行。

快账用户8836 追问 2022-05-18 23:18

向还有福利费等，借贷方都不一样，因为在去年12月份都做了计提，都是第二年才把这个计提的金额发放了。只要在汇算清缴的之前，都按照计提的金额发放了的，那么账载金额和实际金额都应该一样的，就不要看什么借方数据了是吧？

齐红老师解答 2022-05-18 23:21

是的，只要是在第二年5月31号之前发了，税务上都能抵扣。但是福利费方面需要注意一下，不能超过14%。

快账用户8836 追问 2022-05-18 23:21

嗯嗯，好的。谢谢！

齐红老师解答 2022-05-18 23:28

不客气，同学。有问题可以随时交流。

是的，二月份实际发了，在上一年汇算清缴的时候可以算到实发数里面，按照贷方数填写就行。

2022-05-18

你好只要汇算清缴之前发下去都算支付了

2021-03-23

汇算前已经发放了，3个金额都是一致的，都是去年计提的工资账载金额

2025-05-21

你好一般是账载金额贷方贷方是计提数据实际的话一般是指上年计提的并在汇算清缴前发放的工资要是您公司是次月发是借方减去前年的工资%2B次年发的今年工资

2023-04-12

你好，同学对她是应付职工薪酬的贷方发生额。实际发生额的话，是应付职工薪酬的借方发生额。一般这两个情况是一致的。

2022-06-16

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