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为什么资产折旧摊销及纳税调整明细里面，填了本年折旧摊销额就要纳税调增呢？

2024-05-29 15:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-29 15:34

您好，可能是本年账面折旧摊销超过了税法口径的折旧摊销额。

快账用户1956 追问 2024-05-29 15:38

资产计税基础填什么

快账用户1956 追问 2024-05-29 15:38

税收折旧摊销额是什么

快账用户1956 追问 2024-05-29 15:38

累计折旧摊销额是什么，

齐红老师解答 2024-05-29 15:38

您好，计税基础是就是账面原值

快账用户1956 追问 2024-05-29 15:39

这几个分别填什么数据？

快账用户1956 追问 2024-05-29 15:39

或者说，这个表应该怎么填？

齐红老师解答 2024-05-29 15:44

资产计税基础填写资产账面原值税收折旧摊销额填写按照税法规定折旧年限计算的折旧金额，如果新的资产享受500以下一次扣除的就直接填写资产价值即可累计摊销额填写会计上账面计提的折旧

快账用户1956 追问 2024-05-30 09:03

税法规定的折旧年限计算的折旧金额怎么算的？

齐红老师解答 2024-05-30 09:06

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：（一）房屋、建筑物，为20年；（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；（五）电子设备，为3年。