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老师:我是一个分公司,现在要注销,分公司亏损,无法偿还总公司的往来,往来是要计入营业外收入吗?缴纳企业所得税吗?

2024-05-30 09:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-30 09:12

你好,亏损是冲减总公司的亏损的这里并入时

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快账用户8335 追问 2024-05-30 09:16

我们注销的时候需要所得税汇算,填写完毕需要交税

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齐红老师 解答 2024-05-30 09:17

往来这个是需要的,但是亏损不需要

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快账用户8335 追问 2024-05-30 09:19

老师:我们应该怎么填写

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齐红老师 解答 2024-05-30 09:20

往来无法去啊支付都是转入营业外收入核算

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你好,亏损是冲减总公司的亏损的这里并入时
2024-05-30
你好,是 分公司他是独立核算,自己算自己的吗?
2024-05-30
你好,是的,是需要转入的 
2023-08-02
1. 先平 “应交所得税”:走个人往来 先处理垫付税款的业务,把 “应交税费” 结平,同时挂你个人的往来(其他应付款),分录如下: 垫付税款时: 借:应交税费 - 应交经营所得税 20000 贷:其他应付款 - 你的名字 20000 2. 往来款转营业外收入:无需额外补税 企业注销时,若无力偿还你的往来款(即无需实际支付给你),需转为营业外收入,这一步是对的: 转营业外收入时: 借:其他应付款 - 你的名字 20000 贷:营业外收入 20000
2025-10-16
您好,这个其他应付是付总公司还是外单位的
2024-03-13
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