老师请问我们自己的库房出租出去一部分，收对方水电费，但是我们没有权限开水电费的发票，这部分账务应该怎么处理，涉及增值税和所得税怎么处理呢？

1.收入确认：借：银行存款/现金贷：其他业务收入/租金收入当收到租户支付的水电费时，应将这部分金额作为“其他业务收入”或“租金收入”进行入账。在会计分录中，这通常表现为： 2.费用记录（如果公司需要支付水电费给供应商）：借：水电费贷：银行存款/现金如果公司需要向水电供应商支付这部分费用，则在支付时应记录为费用支出。会计分录如下： 3.发票问题备注：在会计账簿或相关备注中，应明确注明这部分水电费收入无法开具发票的原因，并保留相关证据，如与房东或物业的沟通记录、合同条款等。增值税处理： 1.纳税义务：如果公司是一般纳税人，并且提供了水电供应服务（即使是通过转售方式），那么理论上需要就这部分收入缴纳增值税。但由于无法直接开具发票，需要与当地税务部门沟通，确定合适的税务处理方式。 2.税率与税额计算：如果需要缴纳增值税，通常按照水电的适用税率计算。电费一般按13%计算，水费一般按9%计算。增值税税额 = 销售额 × 税率销售额 = 收取的水电费（由于无法开票，可能需要与税务部门沟通确认如何计算）所得税处理： 1.应税收入：收取的水电费作为公司的收入，应计入公司的应纳税所得额中。 2.税前扣除：如果公司在运营过程中发生了与取得水电费收入相关的合理支出（如支付给水电供应商的费用），可以在计算应纳税所得额时进行税前扣除。 3.税率：所得税的税率取决于公司的类型和应纳税所得额。一般来说，企业所得税税率为25%，但对于符合条件的小型微利企业，可能适用较低的税率或税收优惠政策。

2024-05-31

你好，在实际操作中，税务局就是让你去开水电费发票。

2023-07-13

同学你好那你们开发票给他们就可以这个可以做发票分割单

2022-08-30

同学你好这个一般纳税人不可以简易征收

2022-09-02

你好，代开专票的话，增值税百分之五 50000/1.05*5% 普通发票不需要缴纳的附加税等于缴纳的增值税乘以7%减半个税50000÷1.05×80%乘以20% 印花税50000÷1.05×1‰减半房产税50000÷1.05×6%。

2024-07-26

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