老师，业务招待费按比例扣除后，调增的部分需要做账，调整到未分配利润里么
不需要做账务处理的。
-
Q
请问，比如20年利润-10万，21年利润8万，加上业务招待费不允许扣除部分和调增了报销的汽油费，今年所得税申报，弥补了20年亏损后，今年还交了所得税，需要调账吗，怎么做账了
-
Q
老师好，公司做注销，最后做了调整不能抵扣的业务招待费都转出来了。然后未分配利润是16840.62，那么除了一个企业所得税要补以外，这个未分配利润能有余额吗？
-
Q
一般纳税人，福利费和招待费如果未超过比例部分是否可以抵扣进项？ 还是都不能抵扣进项 只是在比例内的部分可以正常做账不需要汇算清缴调增？ 不能抵扣的话 做账招待餐费 招待费就是含税金额么？不用列进项？
-
Q
2022年发生的业务招待费，2023年汇算超了200.调增利润总额200后，2023年汇算清缴后，要不要做账面处理，借未分配利润200，贷以前年度损益调整200，如果要，分录对吗
-
Q
老师。2023年我们业务招待费列支多了。注销时汇算清缴时进行了调增，那账面需要调增吗？ 业务招待费有发票。现在公司注销。原先未分配利润只有九千。但是科长说汇算清缴调增的部分，账面也要调增。那这样未分配利润就到了59000。
热门问答 更多>
-
外汇业务的账务处理是？有老师有详细的版本吗
-
贷款损失准备期初余额455934518.04元，本期转回19473907.41元，核销83309164.6，，期末余额450931358.74元，本期计提贷款信用减值损失58832097.89元，实际符合损失49791741.5元，本期收回前期报损贷款11948463.13元，上年末贷款资产余额10782435669.86元，本年末贷款资产余额11490854313.68元，所得税汇算清缴表怎么填列
-
老师，公司买个人房产，直接打款个人吗
-
老师，咨询一下工程款抵了几十个无产权证的车位，入长期待摊费用可以吗？车位摊销多少年合适？
-
社保全部员工自己交的？所得税汇算清缴怎么需要扣除吗？
-
老师，你好！2025年我公司已经补缴完房产税了，2025年补缴的22、23年的房产税，现在年度汇算清缴后出现弹窗，您报送的2025年度《企业所得税年度纳税申报表A表》中“税金及附加”不等于同年度允许在企业所得税前扣除税（费）种本年合计应纳税（费）额，请核实企业所得税年报的“税金及附加”填写是否正确，如有疑问请联系主管税务机关。意思是25年补缴以前年度房产税不能在25年税前扣除，只能追溯至22 23年扣除 调这两个年度的报表吗？追溯以前麻烦，能不能在25年扣除 在2025年的《A105000纳税调整项目明细表》第30行"其他"栏中做纳税调减处理，同时向税务机关做出专项申报及说明。
-
清算子公司，把清算所得转到总公司的话，清算收益需要扣吗？
-
老师，别的公司欠我们的钱，还不了，可不可以借库存现金，贷其他应收款，然后还给股东借给我们的钱
-
老师，收到二手车销售统一发票，买方和卖方分别应该怎么入账啊
-
老师，请问汇算清缴时营业外收入需要纳税调整吗？有稳岗补贴和减免2%税额。
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那未分配利润不需要调整么
你好是的 不需要调整
那资产负债表中未分配利润与企业所得税弥补亏损明细表中未分配利润就不一致了
对的，一个会计利润，一个税法利润可以不一样。
老师，那你能告诉我，像这些汇算调增的金额，哪些应该做账务处理，哪些不用做账务处理？我都蒙圈了
和你实际不一样的，都需要调整，假设你虚增的或是少做了。
虚开的住宿费发票费用，虽然调增了，但是也要做账务处理，调整到未分配利润里，是吧
好，当时这个钱支付了没有？
如果支付了这个钱，支付给了谁？