老师，我有个疑问，期初建账。 主营业务收入和主营业务成本损益类科目每月都会结转到本年利润。 目前是四月初建账，第一季度末建账为什么损益数据要填写，不是每月都有结转吗？。这块儿我一直没有想通。
同学你好 按科目余额表的数据填写
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老师我没有碰过全盘账，我想请教一下，现在做完十月份的账，要最后结转了，工程施工全部结转到主营成本，开的票主营收入全部转到本年利润里面，这个我还看得懂，第三步，结转损益时，借：本年利润的时候那个金额比开票收入多或者少是什么意思？多了的时候也有所得税，少了的时候也还是有所得税，还有一个问题，结转损益的时候贷方的所得税是咋计算出来的，从分录来看就是借方本年利润与所有成本及损益科目的差额吗
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老师您好，公司4月份重新建新账套，1-3月主营业务收入，期间费用等是有发生额的，录入初始化数据的时候损益类科目，一借一贷，期末就没有余额了， 最后生成本年利润表的时候，却缺少了1-3月损益类科目的数据。请问是报表取数问题还是我这边初始化录入损益类科目录得不对呢？
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老师，我有个疑问，期初建账。 主营业务收入和主营业务成本损益类科目每月都会结转到本年利润。 目前是四月初建账，第一季度末建账为什么损益数据要填写，不是每月都有结转吗？。这块儿我一直没有想通。
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我们是小微企业，没有“以前年度损益调整”科目，在2024年9月，发现2023年度及之前年度的研发支出转入了主营业务成本（实际应转入管理费用-研究费用），于是在2024年9月补结转主营业务成本至管理费用-研究费用，使得主营业务成本为负（因为2023年末已结平，2024年初主营业务成本为0），管理费用-研究费用金额变多。但是在2025年7月，我在检查账务时发现2024年9月补结转分录有很多做重复了，于是我反结账2025年9月分录，将重复的几笔删除了，但是对所缴纳的企业所得税金额没有影响，因为改之前和改之后利润都是负的。请问有影响吗？目前在申报科技型中小企业，但是由于管理费用-研究费用高于成本费用而无法进行，该如何调整？
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目前新建账套没有数据。只有资产负债表还有利润表。 损益，比如说主营业务收入。我的数据来源就是嗯第一季度开出去的所有的发票。成本就是收到的所有发票。
所以所以就在思考损益类科目都是会在月中结转。那么期初建账的时候，这块儿数据需要填写吗？不填写的话，核算年度的企业所得税你们中国数据又不对了，对吗？
同学你好 对的 是这样的
老师，我是不理解，损益类科目每月都会结转到本年利润。 为什么期初建账还要建立主营业务收入的数据。
期初数没有主营业务收入呀
老师，我说的是第一季度末4月初建立新账套的时候，为什么要填写主营业务收入的数据？因为损益类科目不是每月都会结转吗？
是的 期初数没有主营业务收入哦