老师，如下图，去年12月销售的有2个产品退回来了，去年12月的销售1月给客户开了票，客户说也已经认证，那2个产品各2000个，金额为3280和4800，今年5月客户其他产品对账的时候，客户让在今年对账的发票里一起开，总金额减少，如何开具？

老师，7月份我们在上海公司注销了，客户在上海注册公司也注销了。但是21年1月我们上海公司卖给客户一批商品，已经开票抵扣了。客户现在退回来部分，换了我们一批商品回去。两家公司都注销了，发票没法弄了。客户想把换回商品开票，牵扯到我们承担增值税，所以客户给出的建议，我们新公司开换回商品的销项发票给他新公司，他们新公司给我们新公司开同等金额的销售折让发票，请问这个怎么做账？做分录？

3.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。销售产品和提供劳务均为甲公司的主营业务。2020年发生相关经济业务如下：(1)2020年7月3日，向乙公司销售M产品1000件，开具增值税专用发票上注明的价款为100000元，增值税税额为13000元，产品成本为80000元，产品已发出；销售合同规定的现金折扣条件为2/20，N/30，假定计算现金折扣不考虑增值税。基于对客户的了解，预计客户20天内付款的概率为80%，20天后付款的概率为20%。对于现金折扣，甲公司认为按照最可能发生金额能够更好地预测其有权获取的对价金额。2020年7月20日，收到客户支付的货款。该项销售业务属于在某一时点履行的履约义务。（2)2020年8月10日，上月3日销售给乙公司的M产品出现严重质量问题，客户将该批商品全部退回给甲公司。甲公司同意退货，于退货当日支付了退货款，并按规定向客户开具了增值税专用发票(红字）。(3)2020年9月15日，甲公司向丙公司销售一批应交纳消费税的N产品，开具的

老师，公司21年4月开的发票，金额9180，今年5月冲红，客户退回产品了，现在汇算清缴的纳税调整项目明细表，是在第10行，销售折扣、折让 和退回这里调减吗？ 然后账载金额填多少，税收金额填多少呢？ 麻烦认真回答，感谢+五星好评。别答非所问哦

这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我还需要做什么其他的吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？请老师指点迷津

这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我做的会计分录可以吗？需要改吗？应该写待认证进项税额吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师