老师，这道题最后2个问题，刚开始不让影响所得税费用，最后转回时影响所得税费用了？这是为什么呢？我怎么感觉最后用这个科目是过渡一下的。
你好，不让影响所得税费用是什么意思？
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老师，你能再给我说一下这道题，你像这道题，他最后说的帝业所得税负债不影响所得税费用，我理解的是之所以算出来的递延所得税负债不影响这个所得税费用的话，是因为他进入的是其他综合全综合收益，它是相当于直接计入了权益性资产，所以说它不是损益呀之类的，所以它不影响利润，它就不影响所得税费用，你说我这样理解对吧。 再就是这道题，它是账面价值，是按照600算呢，而积水基础是500，我想问一下积水基础这块儿为什么要按500算？而账面价值要按照600来元算。
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老师，你能再给我说一下这道题，你像这道题，他最后说的帝业所得税负债不影响所得税费用，我理解的是之所以算出来的递延所得税负债不影响这个所得税费用的话，是因为他进入的是其他综合全综合收益，它是相当于直接计入了权益性资产，所以说它不是损益呀之类的，所以它不影响利润，它就不影响所得税费用，你说我这样理解对吧。 再就是这道题，它是账面价值，是按照600算呢，而积水基础是500，我想问一下积水基础这块儿为什么要按500算？而账面价值要按照600来元算。麻烦老师下
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老师，请帮忙看下图2，招待费60000万元他的填表问题，招待费账载金额是60000吗，还有就是最后再算应退企业所得税的时候，为什么直接用利润表中的所得税费用，所得税费用不是还包括递延所得税吗，不用考虑这个吗
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老师，您好，请问如下：我们汇算清缴时补缴了企业所得税10000元，我做分录如下：计提 借：所得税费用 1万 贷：应交税费—企业所得税 1万 缴纳 借：应交税费—企业所得税 1万 贷：银行存款 1万 结转：借：利润分配—未分配利润 1万 贷：所得税费用 1万 我想问，这个分录做完后，为什么最后一步没有影响到资产负债表中的 未分配利润 科目数据的变动呢？
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这道题最后一问应纳所得额计算，3000+200-20，为什么是减20呢，我觉得应该是加回来呀。我理解递延所得税费用=递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额，那么所得税费用应该是（3000+200）*25%+20*25%=805，那么从这个角度应纳税暂时性差异也应该是加回来的，这里怎么减了。是我理解有误吗？
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题目使用权资产税会差异影响所得税费用
刚开始时不是借递延所得税资产 贷递延所得税负债么？为什么最后转回时科目是所得税费用
没有直接借递延所得税资产 贷递延所得税负债都是通过所得税费用等科目过度
这步不就是借递延所得税资产65万 贷递延所得税负债65万
这个你按两个分录理解就容易了
这个步骤我理解，我就是不理解最后2步转回时递资和递负的对方科目怎么又蹦出来一个所得税费用。
你好，你单独看递延所得税资产和递延所得税负债，不要汇总
主要刚开始时是合并确认的，这会又拆开了，不知道原理是什么？
就是独自看使用权资产和租赁负债对应的计税基础和账面价值