受票方未抵扣却发出了红字发票申请单（部分冲红），操作错了。开票方已确认部分冲红了（比如发票税额100-红冲了20=80未抵扣），请问这80（之前做账是放入待认证进项税额）不能抵扣了吧，现在做账是要把待抵扣进项税额转入成本吗？还是怎么样呢

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• 老师，我想问就是在填写资产负债表的时候，然后应交税费的科目，它的余额是负数。这里面有一部分是待认证的，我把那个待认证的是不是填写在就是其他流动资产项目列式？ 我要是这样列式的话，我的未分配利润期末减免出的就不等于本月的那个净利润了，这个报表关系不对。我这样填着合适吗

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