老师您好，本月银行缴纳五险费用合计4500元，公司承担的部分是2500，另外2000是员工应缴的，请问一下，我该如何做账务处理，是借：管理费用4500-五险，贷：银存。还是借：管理费用2500 其他应收款2000，贷：银行4500

老师，社保和工资的分录，本月没有生产的情况下我是这样做的，但好像社保部分重复了，帮忙看一下哪里有问题。 缴纳社保：借：管理费用-社保费500 其他应收款-某员工500 贷：银行存款 1000 发放上月工资 借：应付职工薪酬-工资5000 贷：其他应收款-某员工500 银行存款4500 计提本月工资 借：管理费用-工资薪酬5000 贷：应付职工薪酬5000 结转期间损益 借：本年利润5500 贷：管理费用-工资薪酬5000 管理费用-社会保险费500

请问老师，公司员工交社保，借管理费用 其他应收款，贷银行存款，这个其他应收款是个人交的438.21元，那么在员工工资上就要扣掉吗，如果此员工工资是4500元，那么发工资时借应付职工薪酬 4500 贷银行存款4061.79 其他应收款 438.21 ，是这样做的吗

请教老师，我公司7月份实际发放员工工资4500。社保+公积金623，财务说扣除社保公积金后发4500，但是社保和公积金部分要挂在员工个人往来账上，后面再收回来，那我应该计提多少啊?我觉得应该 计提:借:管理费用–工资4500 贷:应付工资4500 发放:借:应付工资4500 贷:银行存款4500 缴纳社保公积金:借:管理费用–社保公积金1299.34 贷:其他应收款–社保公积金个人623 银行存款1922.34 等收员工个人部分时:借:银行存款623 贷:其他应收款623 这样不就对了吗？财务说计提5123，那个人部分怎么挂账?搞不懂?

企业将个人承担部分的社会保险费、公积金计入管理费用，会计分录为： 借：管理费用\\社会保险费 贷：其他应付款\\社会保险费 缴纳的时候： 借：其他应付款\\社会保险费 贷：银行存款 个人承担部分不能计入企业的成本费用 该分录如何修改？大额医保未计提直接在缴纳时借：管理费用\\社会保险费\\大额医保 其他应付款\\大额医保 贷：银行存款 是正确的吗？

老师好。我有个业务问题不明白。比如计提工资：借，管理费用-工资4500，贷：应付职工薪酬-工资4500。实际发放需要扣除个人社保300元。借：应付职工福利-工资4500，贷：其他应收款-代扣代缴员工社保300，银行存款4200。那汇算清缴的时候，职工薪酬帐载金额是4500，税收金额是4500，还是4200？是应付还是实际发放？