24年补的23年12月的无票收入，补的税款，怎么做账呢

能再确切一点吗

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交税费
借：应交税费-应交税费
贷：银行存款
借：利润本配-未分配
贷：以前年度损益调整

一级科目跟二级科目一样啊

这个是交的什么税，你就写什么税，比如增值税或企业所得税

小企业没有以前年度损益调整，可以直接用利润分配不

可以的，直接用利润分配-未分配这个

老师，那这笔滞纳金通过营业外支出还是利润分配

这个计入营业外支出吧

因为是24年5月交的是23年所属期的滞纳金，是不是需要做24年汇算的时候调增企业所得税啊

这个滞纳金不大，不影响的，这个没事

不调整我们这边会弹风险提示

做24年汇算时再调整就可以了

好哒谢谢老师