老师好！请问以前年度社保个人部分多计提部分，想要红冲掉余额，如何操作？

是的，老师

你们原来计提的分录是用的什么。

如果是企业会计准则，就借:以前年度损益调整贷:其他应收款 小企业会计准则借:本来的科目贷:其他应收款

借应付职工薪酬贷贷社保个人缴费

这个应付职工薪酬是个中间科目，看最终损益科目

管理费用？

是的，管理费用的了

老师，那我要冲掉多计提的社保个人自缴部分的分录是什么呢

你是小企业会计准则还是会计准则

前者，老师

借:管理费用贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬贷:其他应收款

老师，不用结转利润分配未分配利润吗？

你是小企业会计准则 是未来适用法 不用结转这个

我做账以上年度的业务都结转利润分配未分配利润了，