老师，去年的贴息费18万，没有发票，我们也没入账，汇算清缴正常缴纳企业所得税，没有涉及这个18万，然后，今年对方开过来收据，也不开发票，今年做的 借，未分配利润18 贷，库存现金18 这个涉及明年做24年的汇算清缴的调增吗？

去年这个18万贴息费，老板已经私下付给财务公司了，然后今年也不打算要发票，就是过一遍账，为了把这个18万报销回来，然后财务说不需要调增了。

你好，没入账就不需要纳税调增了

24年按你的分录，不需要纳税调增

老师，我没明白的是，这样未分配利润突然少了18万。譬如去年入账的话，就是一边入账18，一边调减18，感觉未分配利润是不影响的，老师这个如何解释啦？

正确操作是更正以前年度报表和纳税申报表，但不影响我应纳税所得额

以前压根没入账，不涉及这个18万。感觉之前没问题啊，就是这个24年突然少了这个未分配利润18万我理解不了

就是还原以前年度少计提费用等

意思是以前年度把这个费用18万计提进去，后面最后的结果未分配利润就等于少了18万，就是今年做的这个分录的意思吗？

是的，就是这个意思

那我直接不去改账了，直接今年做， 借，未分配利润18 贷，库存现金18 这样是不是也没关系的，也不需要调增这个18万了

是的，这样也可以的

明白了老师