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请问深圳的即征即退,就是软件开13个点,退10个点的那种,也是要扣减掉相关进项,再减去开票的3%后才是退税的金额?

2024-06-11 09:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-06-11 09:59

您好!是的,即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额 当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×13%

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快账用户8435 追问 2024-06-11 10:19

那当期软件产品可抵扣进项税额要怎么去分呢,那些属于这些,共用的进项又按多少来计算?

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齐红老师 解答 2024-06-11 10:26

您好!应按照实际成本或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额

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快账用户8435 追问 2024-06-11 10:28

成本和收入比例是指的当月的,还是整年的?

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齐红老师 解答 2024-06-11 10:36

您好!纳税人应将选定的分摊方式报主管税务机关备案,并自备案之日起一年内不得变更。至于是否需要全年重新计算分摊,暂时没明确,建议可以和当地税务机关沟通一下,可以考虑比照免税产品进项税额转出计算,全年核算一次,再根据需要多转或者少转。

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快账用户8435 追问 2024-06-11 10:39

这个还在先备案才可以退税?

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齐红老师 解答 2024-06-11 10:40

您好!是的,需要备案

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快账用户8435 追问 2024-06-11 10:41

是在税局系统上就可以备案还是要去柜台?

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齐红老师 解答 2024-06-11 10:42

您好!具体需要联系当地主管税务局,专管员。 符合增值税即征即退条件的纳税人,如需享受相关政策,在首次享受的申报阶段或在申报征期后的其他规定期限内向主管税务机关提交相关资料,申请办理资格备案。纳税人符合政策条件期问,备案材料一次性报备,在政策存续期可直享受,当享受即征即退政策的情形发生变化时,应当及时向税务机关报告,主管税务机关受理退税申请后,对纳税人提供资料的完整性和增值税退税额计算的准确性进行审核,符合条件的,按规定办理退税。

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您好!是的,即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额 当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×13%
2024-06-11
你好对的是的,可以的。
2022-08-16
增值税优惠方式包括直接减免、即征即退、先征后退和先征后返等方式。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》对于用于免征增值税项目的进项税额不得从销项税额中抵扣应当是指直接减免的增值税项目。即征即退、先征后退和先征后返增值税优惠方式的,是在该抵扣已抵扣后的基础上缴纳增值税,然后对已征收的增值税予以退回,与免征增值税完全不同。因此,即征即退、先征后退和先征后返增值税项目购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产的进项税额允许全额从销项税额中抵扣。
2024-05-06
开什么业务的发票,如果是13%的税率,应该是普通征税。
2022-12-26
你好,你给对方开的是13%的吗?如果是的话,他可以抵扣的,这个不影响。
2024-09-25
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