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计算关于自研发软件并生产,即征即退相关税额计算的问题。题目详见图片。我的问题是:2万是35万内,关于软件开发部分的进项税,那为什么计算开发软件应交税费应交增值税时,减去2就行了,为什么又减去35-2*400-160/400,不理解,并且为什么-2以后,35又-2

计算关于自研发软件并生产,即征即退相关税额计算的问题。题目详见图片。我的问题是:2万是35万内,关于软件开发部分的进项税,那为什么计算开发软件应交税费应交增值税时,减去2就行了,为什么又减去35-2*400-160/400,不理解,并且为什么-2以后,35又-2
2021-10-21 18:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-10-21 19:39

你好,35-2指的是软件和设备共同耗用的材料的进项税额,需要在二者之间进行划分,划分比例为销售额所占比

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快账用户3775 追问 2021-10-21 19:48

2不就是么,怎么又划分呢

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齐红老师 解答 2021-10-22 08:23

2是专用的,不用划分,35-2是两者共用的,需要划分

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职称:注册会计师,税务师

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