计算关于自研发软件并生产，即征即退相关税额计算的问题。题目详见图片。我的问题是:2万是35万内，关于软件开发部分的进项税，那为什么计算开发软件应交税费应交增值税时，减去2就行了，为什么又减去35-2*400-160/400，不理解，并且为什么-2以后，35又-2

为什么涉及到罚款和赔偿的预计负债，在次年的事后事项调整中，假如原先预计赔700万，现在判决赔800万，然后调整的时候，只是把原先700的差异反冲回来，而不是就800万的差额重新记账，见图1；问题2，罚款记营业外支出影响所得税，需要就800万的差额对应交所得税就行调整，那么同理涉及到坏账准备的问题，原计提10万坏账准备，科目记信用减值损失，那么现在发现有 80万的应收账款无法收回，应补提70万的坏账准备，那么一开始计提10万的坏账准备是属于减值，是否需要计算递延所得税差异？图2里没有写，是否答案不对？第三个问题，在补提了 70万坏账准备时，整体计提了80万的坏账准备，对应交所得税没有影响么？都是损益类科目，不应该做一个对应交所得税减少80*0.25的分录么？(也见图2)

【例题·计算问答题】 C2021 年 5 月 20 日将其 6 年前购置的位于帝都大北京的一套别墅转让，转 让价格为 2100 万元（含增值税） ，该别墅 6 年前购置价格为 1050 万元， 购置过程中支付的相关税费为 35 万元。购置后对房屋进行精装修， 共发生装修费用 100 万元，以上均能提供合法、有效凭证。已知 北京市自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日对“六税两费”实行 50% “顶格”减征。计算 C 转让别 墅应缴纳的个人所得税。 『正确答案』 转让别墅应缴纳的增值税=（2100－1050）÷（ 1+5%）× 5%=50 （万元） 应缴纳的城建税及附加=50×（ 7%+3%+2%）× 50%=3（万元） 应缴纳的个人所得税=[2100－50－（ 1050+35 ）－3－100]×20%=172.4（万元） 。 计算个人所得税德时候为什么减去50德增值税

1、软件开发企业，2020年预缴了企业所得税，汇算清缴过后发生全部退税情况，我想不退税，留到后面抵减，比如留到2021年第二季度抵减，原本我第二季度6月份计提当季的企业所得税时，借：所得税，贷：应交税费-企业所得税，7月申报后按正常情况应该是缴纳，但是因为把这个不想退的税留到这季度抵减了，所以实际情况就是银行存款没有支出，那我在7月份缴纳的这笔分录贷方做什么分录？ 2、支付了一笔费用30万，对方可开回了30万的发票，但是这笔费用实际上不是一次性用完的，是把30万充值到平台上，分期用的，我不想一次性把30万入到一个月的账上，但是入长期待摊费用的话，我这笔费用实际使用时间又不足一年，我应该怎么办？

计算关于自研发软件并生产，即征即退相关税额计算的问题。题目详见图片。我的问题是:2万是35万内，关于软件开发部分的进项税，那为什么计算开发软件应交税费应交增值税时，减去2就行了，为什么又减去35-2*400-160/400，不理解，并且为什么-2以后，35又-2

3.位于北京市西城区的杨氏房地产开发公司为增值税一般纳 税人，公司主要从事房地产开发销售业务。2020年12月发生如下业务： （1）12月3日现房销售取得售房款，含税开票收入为45 000万元，本项目可供销售总面积为60 000平方米（其中未单独作价结算的配套公共设施建筑面积10 000平方米），本月销售建筑面积为20 000平方米，该项目支付土地出让金20 000万元， 并取得符合规定的有效凭证。 （2）12月13日采取预收款方式销售房屋，收到预收账款 44 000万元 其中答案 企业当月增值税应纳税额＝3 055.05＋82.57＋0.95－270－18＋380.95＝3 231.52（万元） 企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的增值税 ＝3 231.52－10.62－0.95－1 211.01＝2 008.94（万元） 问题 这道题为什么在第⑧问计算当月增值税应纳额时不将第②问的预交额1211.01算在内，而第⑨问又把第②问的预交减掉了