老师，我们公司有节目制作的业务，上个月支付了一年的广告代理费用，成本按月摊销了，但是还没有收入，是不是不能确认成本呀？

那应该怎么做账呐

就是先别做成本，可以先做往来

发票已经开过了，先不入账吗？

嗯对，先不入账的这个是

好的，还有一个问题，我们公司做广告节目制作，上个月和这个月已经发生了人工成本，工资，社保，公积金等，还有员工的差旅费，拍摄请大师吃饭的费用，来回拍摄的打车费，我们是北京的企业，在景德镇拍摄的，在外地租赁了办公室的费用等，而且还有设备，拍摄道具的采购费，这部分也不能直接入成本的吧，应该怎么入账呐？

租赁的这种你可以先做预付账款，等有收入了，再转成本费用

那其他的呐？要怎么做账呀？

工资那些正常做，就是差旅费打车费，租赁费那些

人工费用不入制作费的成本吗，是编导，剪辑之类的员工的工资，社保 还有设备的折旧费和道具采购的费用应该也要入成本的吧

可以，人工和道具计入成本也可以

那暂时还没有收入也行吗

打车费和差旅费应该怎么做会计分录呀

对，这俩可以，打车和差旅那些先做预付，不做费用

好的，是直接计入主营业务成本，节目制作费吗？需要有过渡科目吗

这个是不需要过度的

好的，劳务成本主要是计哪些成本费用的呀？跟这个是不是没关系呀

对的，这个是和费用是没有多大关系的

那我们制作过程中发生的人工成本先劳务成本，有收入的时候再转入主营业务成本这样可以吗？