成本是不是一定要有对应的收入，没有对应收入是不是应该做费用，我们母公司支付一笔钱给子公司，让子公司帮我们做物业绿化管理，这笔钱子公司确认收入，那我应该做成本还是费用合适，做成本是不是合并报表收入费用就能抵消了
你好，对的是的，没有对应的收入，如果你们单位自己使用的做到费用里面。
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老师，你好，我想咨询下。我去年做了一笔分录：本来这个钱应该由母公司计入费用的，但是我这边计入了费用。年终我们向母公司上交利润的时候将这笔钱扣除来，当时没有注意，就计入了子公司的费用。当时做的是：借：管理费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款（注明：其他应付款是这个钱是员工福利，放入我们的超市用的。） 然后今年在给母公司上缴利润的时候，我直接把这笔钱扣了，上缴给母公司的。想问下，我如何来调整这笔分录。
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现在是子公司的业务，母公司和外面签的合同，收的钱，对方开的发票也是给母公司。假如收到5万学费，给对外代我们培训的学校支付4万学费，剩一万给子公司。怎么处理可以让母公司只是代收代付费用，而不用把收入成本记到母公司的？
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成本是不是一定要有对应的收入，没有对应收入是不是应该做费用，我们母公司支付一笔钱给子公司，让子公司帮我们做物业绿化管理，这笔钱子公司确认收入，那我应该做成本还是费用合适，做成本是不是合并报表收入费用就能抵消了
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老师，你好，我们公司有一个全资子公司，子公司主要是给某公司提供服务，这个服务费，母公司计入销售费用-服务费。子公司则确认为收入（子公司直接为这个服务而产生的员工工资社保公积金计入成本，而公司内勤人员则计入管理费用）。那做合并报表时，合并抵消分录怎么写呀？（母公司每个月付子公司服务费是8万，母公司把这8万都确认为销售费用，子公司把这8万确认为主营业务收入，其中计入主营业务成本的薪酬费用是4万，计入管理费用的薪酬费用是2万）
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老师你好，我们公司2021年6月投资70万，成立了一家全资子公司。子公司应用范围是提供服务（成立这家公司就是为了给母公司提供咨询服务）。2021年子公司提供给母公司的服务费是86万（子公司在当年也确认收入了的）。这86万在母公司这边入账科目是销售费用服务费。然后子公司在2021年的净利润是22万。另外，86万服务费母公司只是支付了部分，还有43.5万未支付。 做2021年合并报表的分录是怎么样的呀？ 我目前做了如下凭证，可以帮我看一下有没有做错的？ （1）内部往来抵消凭证 贷：应收账款 43.5万 借：应付账款 43.5万 （2）关联交易合并抵消（内部装修服务费收入抵消） 借：主营业务收入 86万 贷：销售费用 86万 （3）权益合并调整分录（投资抵消） 借：实收资本 70万 贷：长期股权投资 70万 这些分录做的对吗？我还要做其他什么分录吗？
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收入成本就能抵消了，做费用就不能抵消
这个物业绿化管理是你们自己的场地的吗？
还是你的客户的，如果是你的客户的话，你们你需要确认客户的收入，然后子公司确认你单位的收入。
这个钱我能不能做成本，还是做费用好，因为没有对应的收入
没有客户，就是我们给全资子公司钱让他们帮忙做绿化，我们没有收入
你好，那子公司这个属于费用。
能做成本吗
对总公司来说，这个属于费用，对子公司来说，这个属于收入。刚才那个打错了。
我做费用对合并报表有影响吗，做成本的话我合并报表是不是收入成本就可以抵消了，但是做费用是不是就不能抵消了
你好，可以的，这个不影响。
那是为什么不能确认成本呢
你好，你这个是自己使用的，你不是销售出去的。
这个是需要看用途的，如果与收入对应的支出，这属于成本。
合报抵消的是权益和损益不是具体科目吧
不存在母公司成本，子公司收入才能抵消
对的，是的，但这些不是具体的。
不存在的，只要你们有关联交易就可以。
那比如说母公司整个办公楼有租金收入，那这个办公楼绿化的钱是不是就可以做成本了呢
对的，是的，可以这么理解的。
那我办公楼的水电是做成本还是做费用呢，需要不要按自己用的和出租的比例分别确认成本和费用
你好，自己使用的做的费用，租赁出去的做成本，按照比例来，可以根据面积。