我们是新成立的公司，7月没有销售业务，8月开始有销售业务对外开具了发票，这个月把7月业务和8月业务凭证做在一起了，确认了收入没有确认成本，因为我们是在抖音做游戏推广的，我们主要的成本就是给主播投抖币，这个是不是就是我们营业成本，还有就是资产负债表和利润表我也没有做，想问下这个是不是不符合规定，我们公司很小很小

我需要做资产负债表和利润表然后还要结转收入和成本吗？

先做账，确认收入，结转成本，然后再出资产负债表和利润表

我们是虚拟产品，以什么为成本？我现在犯难在这个地方

虚拟产品要支付钱出去的吗

我们是这样的，首先我们招聘的主播在抖音直播我们的游戏，有人下载充值，然后这个充值的钱会到我们在抖音的一个平台，每月初抖音会给我们一个财务结算单，我们按照结算单上的金额给抖音开票，抖音收到发票后3个工作日内审核然后充值的钱就到我们的对公账户了，我们每个月还要给主播付工资，这个工资可以作为我们的销售成本吗？

是的，主播的工资可以作为营业成本

主播的工资我已经做过帐了。借：销售费用-劳务服务费 贷：银行存款，这做是不是错了？

计入费用和计入成本是一样的额

那我后面支付给主播的劳务费就按销售费用做账了，那就没有主营业务成本了

是的，计入费用也是可以的

好的，谢谢老师！

好的，客气，帮到你就好                           

那我就可以出具资产负债表和利润表了