您好,不是重了,应纳税所得额(调减)%2B递负(增加),正好是抵掉了,所得税费用是不变的(因为当期%2B递延),当期要交的所得税是调减过的
资产账面价值大于计税基础就是应纳税暂时性差异?就是递延所得税负债吗,要纳税调增?
请问老师,资产,账面价值>计税基础,产生应纳税所得额差异,产生递延所得税负债,这是为什么?账面比计税多了,不是应该调减所得税费用吗?
所得税费用=应交所得税(税前净利润+纳税调增-纳税调减)+递延所得税资产/负债 我感觉这样不是重复计算了暂时性差异吗?纳税调增/减和它有关,递延所得税负债/资产也和它有关。 下面例子应交所得税-20*25%,递延所得税费用+5
请问老师,所得税费用的公式是当期应纳税加递延所得税负债减递延所得税资产,那递延所得税负债和资产是指期末还是指发生额啊?
老师,预收不是负债吗,账面价值小于计税基础,不是形成应纳税暂时性差异,形成递延所得税负债吗,为什么分录体现出来是递延所得税资产,递延所得税资产和递延所得税负债可以以净额列示吗
一般纳税人企业和一个个人,个人欠法人钱,个人把厂房给法人,法人给个人重新盖一个小的厂房,法人盖这个厂房买钢材可以开专票抵税吗?一般纳税人现在签的合同是劳务分包,可以开专票进成本费用里么
老师,汽车行业,有一个赎证,是什么意思?
有人给我打钱显示到账时间会不会到
为何一般纳税人,进项税能抵扣,销项税为何不能抵扣?
老师,同一个物料,采购员一会委外加工回来的,一会外购直接买回来的,可以共用一个品号?我核算成本都懵了,那物料进销存我怎么区分,委外进销存我怎么区分。是不是要建两个不同的品号的
老师,为啥汽车4s店,那个厂家返点,为啥要做到其他业务收入里面去呢?为啥要开6%的服务发票给厂家呢?这是啥操作呢?
请问收入类(益)不是增加是借,减少是贷吗?为什么方宁老师会计分录(2)时间18:06的视频中又说广益类收入增加是贷减少是借
老师,子公司支付母公司往来款12万。我是子公司的会计,请问我这边做账是挂其他应收款-母公司,还是挂其他应付款-母公司?还是说,这两个科目,挂哪个都行?
税务师涉税法律,今年第九章债法的变动情况是哪些
老师,我想问下是小规模升为一般纳税人年收入超过500万,说的是不含增值税的收入,还是含的呢?