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想问一下老师,我们分租了一块地方给其他的公司,5月31日收到了这笔房租(协商的是不含税的价格,对方后期还不确定要不要开票,要开票的话对方承担税金。)现在是5月份我这边应该怎么做账呢?

2024-06-12 15:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-06-12 15:49

您好,这个的话是需要开票的,本期做收入这个

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快账用户1759 追问 2024-06-12 15:51

我知道要开票的。不开票也是要申报的。但是关键是我现在5月份这边应该怎么做呢?

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齐红老师 解答 2024-06-12 15:52

五月份的话 借 应收账款  贷 预收账款  贷 应交税费 这个就可以

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快账用户1759 追问 2024-06-12 15:52

为什么没有确认收入就交税呀?

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齐红老师 解答 2024-06-12 15:53

因为增值税规定的,收到租金一次性缴纳

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您好,这个的话是需要开票的,本期做收入这个
2024-06-12
同学你好 没有发票就先做往来科目
2024-06-12
借银行存款、贷、其他业务收入应交税费。按照你收到的加税分开来做。
2024-06-12
房租的借管理费用,贷银行存款 税费的借营业外支出贷银行存款。
2020-08-16
您好,权责发生制,我们不能把这个租赁入在25年,还是得申报在24年, 以下是政策 1、关于取得跨期发票涉税处理。   《企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。    2.关于企业提供有效凭证时间问题。   《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。   依据上述规定,企业取得以前年度发票,不允许作当期费用税前扣除。    3.、关于取得跨期发票会计处理。   《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正(2006)》规定,前期差错通常包括计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实以及舞弊产生的影响以及存货、固定资产盘盈等。    第十二条规定,企业应当采用追溯重述法更正重要的前期差错,但确定前期差错累积
2025-03-07
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