汇算清缴调增补了企业所得税，小企业会计准则，做账怎么做分录
借利润分配，未分配利润 贷应交税费，企业所得税。
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老师，小企业会计准则补缴汇算清缴所得税分录怎么做？
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汇算清缴补缴的企业所得税做账怎么写分录 小企业会计准则
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汇算清缴补缴的企业所得税做账怎么写分录 小企业会计准则 要计提吗
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汇算清缴调增补了企业所得税，小企业会计准则，做账怎么做分录
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1.20*4年1月初，甲公司取得乙公司90%，能够控制乙公司。当日，乙公司可辨认净资产账面价值为1000万元，公允价值为1050万元，差异是一项固定资产评估增值50万元，负债的公允价值等于账面价值，为2000万元。甲公司支付的合并对价包括：(1）银行存款700万元；(2）发行股票200万股，面值1元／股，市场价格1.3元／股；(3）无形资产账面余额500万元，累计摊销为200万，公允价值400万元。另外，支付发行股票手续费1万元。合并前◇甲公司所有者权益总额为2280万元，其中，股本1800万元；资本公积（股本溢价）100万元，盈余公积180万元；未分配利润200万元。假定此项企业合并之前，甲、乙两公司之间没有发生任何交易，会计年度和采用的会计政策相同，不考虑相关税费。要求：(1）假定该合并为同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录；(2）假定该合并为非同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录。
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借应交税费，企业所得税贷、银行还款。
计入到利润分配中会影响资产负债表和利润表的勾稽关系吧
那对的会影响估计关系。
我们不用管吗？
是的对的，可以忽略，就是这个关系的。
那到时候如果每年都有调增补税，岂不是每年的报表勾稽关系都对不上了
是的，对的，是这么做的。
这个计入未分配利润，那么报表年初数就不一样啊，我们这里是每个季度报表都要申报到税务局的，这样岂不是要修改报表，还不如直接计入当期损益，补缴税额才2000，依据重要性原则，对去年也没啥影响
你不想影响勾稽关系，把利润分配未分配利润改成所得税费用。
我是这么想的，不然税务局那里老是跳出来风险提示
我们这边不会提示的，税务局不管。
计入当期所得税费用，就是要影响当期净利润了
是 是的，是这么做的。