老师，一般人企业月末怎么结转税金，是借销项贷进项吗，他们两个对应结转，那个转出未交增值税怎么结转出去
月末销项和进项分别结转到转出未交增值税里面。需要交税的话，转出未交增值税再结转到未交增值税 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
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月末结转时若销项大于进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 那月末结转时候的借方转出未交增值税岂不是一直有金额？
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老师，本月有进项税转出，已经从借方进项做到贷方进项税转出，到月末结转的时候怎么做？ 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 应交税费-应交增值税-进项税转出？ 贷：应交税费-未交增值税 对吗？
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老师，一般纳税人期末增值税结转，先结转进项税额：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——应交增值税进项；再结转销项税额：借：应交税费——应交增值税(销项税额) 贷：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 还是直接进项销项差额结转：借：应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
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老师月末增值税的账务处理怎么做账？您看下面的分录是这样吗 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 问题1:如果进项多，有留抵的进项还用月末结转增值税吗？ 问题2:月末结转到未交增值税，只是针对进项和销项两个明细吗，如果其他增值税三级科目也有余额，需要结转吗？ 问题3:问什么要做这样的结转，月末我直接根据进项销项的差额，直接结转到应交税费-未交增值税，可以吗 麻烦老师按顺序回答，谢谢，辛苦
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老师，一般纳税人月末结转增值税问题，比如4月销项10，进项12， 1. 结转进项税额： 借：应交税费一应交增值税一转出末交增值稅12 贷：应交税费一应交增值税（进项税额）12 2．结转销项税额： 借：应交税费一应交增值税（销项税额）10 贷：应交税费一应交增值税一转出末交增值税10 这样就可以吗，余额体现在转出未交增值税里，需要再做个分录结转到未交增值税里面吗
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老师，缴税的话，做的是计提分录，对不，借转出未交贷未交。那这种情况下，进项和销项的余额分别转到转出未交，是这个意思吗
是的对的，是这个意思的。
老师，那现在的账上是销项有余额，未交增殖有余额，待认证税金有余额，未交和待认证都能对上，就是销项这个余额不知道咋回事。这是之前会计的账。这个是不是错了
这个不一定需要去查一下的，你看下每个月的销项发生额和你申报表里面的是不是一样
老师，那我不管她这个，我就是每个月的进项和销项的发生，都像我理解的那么转，对不
是的对的，是这么理解的。
老师我还想问下，每月其他应收款保险个人这个明细科目，是不是不应该有余额？
如果是你们当月缴纳这个月的，然后下一个月从工资里扣除，会有余额的。你扣除了之后，才能没有余额。
那当月发工资时，保险其他应收款个人部分也扣了，老师
哦，那就应该没有余额的。
老师，对于会计之前科目余额数额不对的，我不用管是不，我就接着做就行
对的是的，但是不对的。你可以在后期接手之后调整， 你不能动人家之前的账务处理
好的老师
不用客气，工作愉快