演示账套

今年5月缴纳2023年企业所得税，怎么做会计分录啊，去年没有计提的。

2024-06-13 11:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-06-13 11:17

你好，你们是《小企业会计准则》吗？

快账用户9968 追问 2024-06-13 11:21

是的小企业

齐红老师解答 2024-06-13 11:21

借利润分配未分配利润贷银行存款就成了

快账用户9968 追问 2024-06-13 11:22

不用以前年度损益调整吗

齐红老师解答 2024-06-13 11:22

《小企业会计准则》不用这个科目。

快账用户9968 追问 2024-06-13 11:23

是不是不能记在所得税费用科目里面啊

齐红老师解答 2024-06-13 11:24

对，不能记入到所得税费用里面

你好，你们是《小企业会计准则》吗？

2024-06-13

你好补税会计分录借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

2024-07-03

借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2023-06-09

你好！补计提，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税缴纳，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2024-03-14

您好，可以以前年度调增补税,分录: 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100

2025-01-07

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