老师，应收账款法院判决调解之后，嗯还有一部分钱没有收回来，做营业外支出是否可以可以税前扣除？要老板再写个什么手续吗

您好，做营业外支出可以税前扣除，不需要老板写资料了下面4条企业除贷款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的，减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项，可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除： 1.债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的； 2.债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的； 3.债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的； 4.与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的； 5.因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的；

2024-06-14

你好；你用法院判决书和强制执行申请书这个证明确实无法追回可以税前扣除的

2022-03-04

个税处理思路可行，公司承担时借 “营业外支出”、贷 “应交税费 - 应交个人所得税” 即可。这部分营业外支出汇算清缴需转出交税，因企业承担的个税属与收入无关支出，不能税前扣除。库存可做盘亏，非正常损失需进项税转出；需有依据，比如带盘点人、上级领导签字的盘点表，非正常损失还需额外证明材料。

2025-11-05

营业外收入和支出涉及的税务情况较为复杂。营业外收入可能涉及企业所得税，需要在计算应纳税所得额时予以考虑，部分营业外收入可能享受税收优惠，而部分可能需要全额计税。营业外支出方面，例如罚款、滞纳金等在计算企业所得税时通常不能税前扣除，需要进行纳税调增；而一些符合规定的捐赠支出等，在一定比例内可以税前扣除。例如，企业因未按时申报纳税而缴纳的滞纳金，不能在企业所得税税前扣除，需要调增应纳税所得额。而企业通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门，用于符合法律规定的慈善活动、公益事业的捐赠支出，在年度利润总额 12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额 12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。借出去的钱如果收不回来且对方破产清算，可能可以部分收回。如果是前股东借款收不回来，需要有充分的证据来证明该款项确实无法收回，比如法院的破产清算裁定、对方的破产清算报告等。对于坏账，在符合一定条件下可以进行坏账损失的确认并在企业所得税前扣除，但需要提供相关证明材料，如对方破产、死亡、失踪等证明，或者逾期三年以上仍未收回且有确凿证据表明无法收回的应收账款等。如果未经税务机关批准而自行扣除坏账，在企业所得税汇算清缴时可能需要进行纳税调增。例如，A 公司对 B 公司有一笔应收账款，B 公司破产清算，A 公司经过法院裁定和相关清算报告，确认只能收回部分款项，在提供充分证据后，可以将无法收回的部分确认为坏账损失在企业所得税前扣除。

2024-07-10

你好可以转为营业外支出核算

2025-08-08