老师，我上月已经暂估电费，这月银行已经支付电费，还没收到发票，这怎么做账？

老师，我是一般纳税人，也是可以这样做，是吗？

对的，是的也是这么做的。

在付款的时候就直接先把进项做分录了是吗？

有进项税额的话，借应交税费应交增值税进项税额 借管理负数

理解不了

就是取得专票了，把进项税额体现出来，同时把管理费用冲减一部分

上个月已做暂估，这月支付电费。发票几个月后才收到。 这种情况下，我暂估的时候怎么做分录？支付电费的时候是怎么做分录？收到发票的时候要怎么做分录？

第一暂估，借管理费用电费 贷应付账款暂估 你付款，借预付账款 贷银行存款 你拿到发票借管理费用 进项税额 贷预付账款 再把原来第一个会计分录冲销了。

你好，等发票来了直接附在后面就行。2024-06-14 16:03 这是小规模纳税可以这样做，我这是一般纳税人，这种做应该不行吧？

所以您刚才说的方法，我不能理解

对，就按照上面这么做就成

好的，知道了，谢谢老师

没事，帮忙给个五星好评，多谢

付款的时候预付账款，我是按含税价来做账吧？

对，就是你付出多少钱，就是这个金额。

然后收到发票后再来做进项的这个分录是吗？

对的，收到发票冲销预付账款

好的，明白了，谢谢老师