演示账套

老师，请问下企业所得季度预缴和年度清缴都要计提吗？具体分录怎么做呢

2024-06-15 16:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-06-15 16:21

您好，有利润要交所得税就要计提，借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税

快账用户7998 追问 2024-06-15 16:22

2023年的计提到2024年5月可以嘛，老师

齐红老师解答 2024-06-15 16:28

您好，不合适如果是以前年度的,分录: 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100

您好，有利润要交所得税就要计提，借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税

2024-06-15

借，所得税费用。贷，应交税费-应交企业所得税

2024-05-07

你好，如果有应纳税额，需要计提计提，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税缴纳，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2022-07-02

计提汇算所得税借：所得税费用贷：应交税费-所得税交税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2025-07-03

同学你好是什么企业会计准则

2025-05-05

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