甲公司适用的所得税税率为25%，2022年实现利润总额120万元，本年转回应纳税暂时性差异25万元，发生可抵扣暂时性差异10万元，上述暂时性差异均影响损益。不考虑其他纳税调整事项，甲公司2022年应交所得税为()万元。 A.21.25 B.38.75 C.26.25 D. 33.75 正确答案: B 答案解析: 甲公司2022年应交所得税=(120+25+10)x25%=38.75(万元)。 你好，想问一下影响损益的暂时性差异不是不影响所得税费用总额吗，为什么这里的25和10需要算入呢，我的想法是直接120x25%

资料：甲公司2013.12.10取得某项固定资产，原价500万元，使用年限5年，0残值，会计采用直线法折旧。税法规定类似固定资产采用双倍法折旧。假设2013~2018甲公司的会计利润均为1000万元，适用所得税税率25%。无其他纳税调整事项和暂时性差异。 要求： 1、 计算 上述固定资产2013~2018的账面价值、计税基础、暂时性差异。 2、 上述暂时性差异何时开始转回？每年转回额多少？ 3、 上述暂时性差异在发生和转回时是如何影响当前的应纳税所得额和应交所得税的？ 4、 计算甲公司2014~2018的应纳税所得额和应交所得税额。 计算甲公司2014~2018的递延所得税和所得税费用，并编制相关会计分录。

1.甲企业2016取得了国库券投资的利息3000元，其他公司债券投资利息7000元，全年税前利润为690 000元，所得税税率为25%。若无其他纳税调整项目，则2016年该企业的净利润为(C)元。 A.542 500 B.442 500 C.525 000 D.495 000 2.甲公司2015年末存货账面余额为800万元，已提存货跌价准备100万元，假定税法规定，已提存货跌价准备在转变为实质性损失前不得税前扣除。则产生的暂时性差异为( D). A.应纳税暂时性差异700万元 B.可抵扣暂时性差异700万元 C.应纳税暂时性差异100 万元 D.可抵扣暂时性差异100万元 3.企业持有的某项其他权益工具投资，成本为200万元，会计期末，其公允价值为240万元，该企业适用的所得税税率为25%。期末该业务对所得税费用的影响额为（D）万元。 A.60 B.10 C.50 D.0 麻烦老师解析一下

甲公司适用的所得税税率为25%。2020年3月3日自公开市场以每股5元的价格取A公司普通股100万股，指定为其他权益工具投资,假定不考虑交易费用。2020年12月31日，甲公司该股票投资尚未出售，当日市价为每股6元。除该事项外，甲公司不存在其他会计与税法之间的差异。甲公司2020年税前利润为1000万元。甲公司2020年有关其他权益工具投资所得税的会计处理不正确的是（C） A.应纳税暂时性差异为100万元 B.确认递延所得税负债25万元 C.确认递延所得税费用275万元 D.当期所得税费用250万元 请问此题的所得税费用为何是250万元，而不是（1000—100）*0. 25=225万元，其他权益工具投资形成的应纳税暂时性差异为何不调减应纳税所得额，从而影响应交所得税（225万元）？其他权益工具投资产生的递延所得税影响借方应计入“其他综合收益”，不影响所得税费用对吗？

甲公司适用的所得税税率为25%, 2019年实现利润总额1000万元,本年转 回应纳税暂时性差异100万元,发生可抵扣暂时性差异80万元,上述暂时性差 异均影响损益。不考虑其他纳税调整事项,甲公司2019年应交所得税为( ) 万元。 A. 250 B. 295 C. 205 D. 255

资料:甲公司2013.12.10取得某项固定资产,原价500万元,使用年限5年,0残值,会计采用直线法折旧。税法规定类似固定资产采用双倍法折旧假设2013~2018甲公司的会计利润均为1000万元,适用所得税税率25%。无其他纳税调整事项和暂时性差异。要求:1、计算上述固定资产2013~2018的账面价值、计税基础、暂时性差异。2、上述暂时性差异何时开始转回?每年转回额多少?3、上述暂时性差异在发生和转回时是如何影响当前的应纳税所得额和应交所得税的?4、计算甲公司2014~2018的应纳税所得额和应交所得税额。计算甲公司2014~2018的递延所得税和所得税费用,并编制相关会计分录