老师，我公司是小规模纳税人，按季度申报的，每个季度销售收入不超过30万，都是免征增值税的。那假如第一季度没有开增值税发票，第一季度增值税申报的时候也不用交增值税，第二季度的时候开票就把第一第二季度的票一起开了，开了50多万，请问下第二季度是不是只能按照50多万来申报交税了？

那意思就是比如我第四季度开票318000元，其中有一张票其实属于第三季度的，第三季度没开票，没报增值税，就第四季度一起开了，这张票就只能按照318000来申报了？还能把第三第四季度的申报表更正申报吗？更正成正常每个季度固定的25万。

这个的话是不要更正的，直接就是按照后面的累计数据申报

那不就是要交税了？

是的，这样的话，会产生一些税款

可是那笔318000申报的时候是没有交增值税，直接把318000计算出来的增值税转做其他收入，申报企业所得税了，这个怎么办？

现在不是相当于增值税和所得税收入不一样吗，如果这样的话，318000不是超过了要缴纳增值税吗

是超过了蛇30万，正常是要交增值税的，当时就是没交，还交企业所得税去了

那如果这样的话，你还是重新申报吧，第三季度第四季度，这样都没有税款，并且保持一致了

这样可行不可行呀？我第四季度开具的税票不是多了一张嘛，那凭证上是看得出来的第四季度多一张发票的，总金额超30万了，这样有没有关系？

不影响的，这个只要是我们这样正常申报了，就没事的

老师，确定没关系吗？到时候检查什么的，看到第四季度开的发票超30万，说这个没交增值税怎么办？

我的意思是重新申报，第三季度第四季度重新申报，这个就不影响了

就是说申报上是没问题的，但是账上是有问题的对吧。

嗯对是这个意思的哈

那如果要补缴税款，我是不是增值税跟企业所得税都要更正申报？