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老师,请问更正去年增值税报表需要补稅,这个交的税金填写在哪?

2024-06-17 10:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-06-17 10:50

这个是填写增值税主表第31行“本期缴纳欠缴税额”

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快账用户7894 追问 2024-06-17 10:51

就是如果我现在更正23年5月份报表需要补交税金100,那这个100是填在24年6月份主表31栏里吗?

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齐红老师 解答 2024-06-17 10:53

对的,同学,是这样的

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快账用户7894 追问 2024-06-17 10:54

那请问这个补缴的税金跟滞纳金怎么做帐务处理呢。

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齐红老师 解答 2024-06-17 10:55

1、计算应补缴增值税时 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交增值税(增值税检查调整) 借:应交税金-应交增值税(增值税检查调整) 贷:应交税金-未交增值税 2、实际补缴增值税时 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款 3、缴纳的滞纳金和罚款 借:营业外支出 贷:银行存款

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快账用户7894 追问 2024-06-17 10:56

好的谢谢。

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齐红老师 解答 2024-06-17 11:01

好的呢,同学,祝你生活愉快

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