取得不含税销售收入5000万，销售成本2000万；实际缴纳的增值税 800万（可抵扣）；税金及附加90万。其他业务收入500万，其他业务成本为200万。销售费用1800万，其中广告1000万，业务宣传50万。管理费用600万，其中含业务招待费60万，研究新产品开发费用50万。(5)财务费用100万，其中含向非金融机构借款1年的利息支出60万，借款年利率为10%（银行同期同类贷款年利率为6%）。营业外支出50万，其中含向供货商支付违约金10万，接受工商局罚款2万，向贫困地区捐款30万。投资收益20万，系从直接投资外地居民企业乙公司而分回税后利润18万(乙适用企业所得税税率15%)和国债利息收入2万。甲企业会计利润680万，已预缴企业所得税200万。求:计算甲本年度的企业所得税前可扣除的成本、税金、费用
你好需要计算做好了发给你
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Q
某制药企业2018年度收入、成本，费用、税金、损失情况如下(1)销售收入8700万元：销售成本4500万元；增值税700万元，税金及附加200万元(2)其他业务收入300万元，其他业务成本160万元(3)销售费用2000万元其中含广告费1000万元(4)管理费用800万元，其中含业务招待费80万元、研究新产品费用80万元(5)财务费用170万元，其中含向非金融机构借款利息100万元，年息10%(银行同期同类贷款利率8%）。(6)营业外支出160万元，其中含向供货商支付违约金5万元，接受工商局罚款5万元，直接向灾区捐款10万元。(7)投资收益28万元，系从外地联营企业分回税后利润17万元(联营企业适用税率15%)和国债利息11万元。（8）该企业已经预交企业所得税200万元。要求：(1)计算该企业2018年度的收入总额。(2)计算该企业2018年度的成本、费用、支出额。（3）计算该企业20问度的应纳税所得额。(4)计算2018年度的应纳企业所得税额(税率25%)(5)计算该企业2018年度应退补的所得税。
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某制药企业2020年度收入、成本、费用、税金、损失情况如下：（1）销售收入8700万元，销售成本4500万元，增值税700万元，税金及附加200万元。（2）其他业务收入300万元，集他业务成本160万元。（3）销售费用2000万元，其中含广告费1000元（4）管理费用800万元，其中含业务招待费80万元、研究新产品费用80万元。（5）财务费用170万元，其中含向非金融机构借款利息100万元，年息10%6（银行同明同类贷款利率8%）（6）营业外支出160万元，其中含向供货商支付违约金5万元，接受工商局罰款5万元，直接向灾区捐赠10万元。（7）投资收益28万元，系从外地联营企业分回税后利润17万元（联营企业适用税率15%）和国债利息11万元（8）该企业已经预交企业所得税200万元。
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3.某制药企业:2018年度收入、成本、费用、税金、损失情况如下:（1）售收入8700万元；销售成本4500万元；增值税700万元，税金及附加200万元。（2）其他业务收入:300万元，其他业务成本160万元。（3）销售费用2000万元，其中含广告费1000万元。（4）管理费用800万元，其中含业务招待费80万元、研究新产品费用80万元。（5）财务费用170万元，其中含向非金融机构借款利息100万元，年息10%(银行同期同类贷款利率8%)。（6）营业外支出160万元，其中含向供货商支付违约金5万元，接受工商局罚款5万元，直接向灾区捐赠10万元。（7）投资收益28万元，系从外地联营企业分回税后利润17万元（联营企业适用税率15%）和国债利息11万元。（8）该企业已经预交企业所得税200万元。要求:（1）计算该企业2018年度的收入总额。（2）计算该企业2018年度的成本、费用、支出额，该企业2018年度的应纳税所得额，该企业2018年度的应纳企业所得税额(税率25%)。计算该企业2018年度应退补所得税额
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制药企业2018年度收入、成本费用、税金、损失情况如下(1)销售收入8700万元;销售成本4500万元;增值税700万元税金及附加200万元(2)其他业务收入300万元其他业务成本160万元(3)销售费用2000万元,其中含广告费1000万元(4)管理费用800万元其中含业务招待费80万元、研究新产品费用80万元(5)财务费用170万元其中含向非金融机构借款利息100万元，年息10%，银行同期同类贷款利率8％.6）营业外支出160万元其中含向供货商支付违约金5万元.接受工商局罚款5万元，同期同类贷款利率8%.7）投资收益28万元系从外地联营企业分回税后利润17万适用税率15%)和国债利息11万元。企业应纳所得税额
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某企业为居民企业，2019年经营业务如下:(1)销售收入4000万元，销售成本2200万元，增值税800万元，城市维护建设税及教育费附加80万元;(2)销售费用800万元，其中含广告费500万元、业务宣传费200万元;(3)管理费用500万元，其中含业务招待费50万元、新产品研究开发费用60万元;(4)财务费用100万元，其中含按10%年利率支付发行债券的利息支出40万元、按10%年利率支付非金融借款机构的借款利息50万元(银行同类同期贷款利率6%);(5)投资收益20万元，其中国债利息收入5万元;(6)营业外支出90万元，其中含向供货商支付的违约金20万元、接受工商局罚款10万元、公益性捐赠支出40万元要求:(1)该企业2019年度会计利润是多少?(2)应纳税所得额是多少?(3)应缴纳企业所得税是多少?
粤公网安备 44030002003870号
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广告费和宣传费扣除5500*15%=825 纳税调增1000+50-825=225
业务招待费扣除60*60%=36 5500*0.005=27.5纳税调增60-27.5=32.5 新产品研发加计扣除100%纳税调减50
财务费用纳税调增60-60/0.1*0.06=24
公益性捐赠扣除限额680*12%=81.6全部扣除工商局罚款纳税调增2
国债利息免税，投资收益纳税调增20
应纳税所得额的计算是 680+225+32.5-50+24+2-20=893.5 应交企业所得税893.5*25%=223.375
(2)计算甲企业本年度的企业所得税前可以扣除的营业外支出(考虑优惠因素)
计算甲企业本年度的应计算缴纳企业所得税的收入总额。
(2)计算甲企业本年度的企业所得税前可以扣除的营业外50-2=48
(1)计算甲企业本年度的应计算缴纳企业所得税的收入总额。 (2)计算甲企业本年度的企业所得税前可以扣除的成本、税金、费用、营业外支出(考虑优惠因素) (3)计算甲企业本年度应纳税所得额。 (4)计算甲企业本年度应缴纳的企业所得税。
计算甲企业本年度的应计算缴纳企业所得税的收入总额。 5000+5
计算甲企业本年度的应计算缴纳企业所得税的收入总额。 5000+500=5500
其余的我都发给你了，你看看
但是之前没有考虑扣除营业外收入的问题，应纳税额会不会变
肯定会变得，题目没有营业外收入
那变了之后应该怎么算啊
加到应纳税所得额的里就可以