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老师请问一下，个人股东无偿借款给公司，需要缴纳增值税吗？我在税一书上说是不交，但是在涉税实务上又说要缴纳，这张图片就是涉税实务上面的，涉税实务上面写的是公司向个人借款利息需要去税务局代开发票，意思就是要缴纳增值税

2024-06-17 20:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-06-17 20:57

您好，1.个人股东无偿借款”给“公司，不交税，是公司也不入这个财务费用， 2.图中是公司要税前扣除，没有发票的成本费用是不能税前扣除的，那个人要去开票，就要交增值税

快账用户8043 追问 2024-06-17 21:10

不是不交增值税了吗？为啥开票就要交税呢？

齐红老师解答 2024-06-17 21:15

您好，企业不入财务费用就不用开票，就不交，企业要税前扣除的话，就开票，交增值税不能说没有人交税，还能税前抵扣

快账用户8043 追问 2024-06-17 21:23

有没有一种可能，去税务局代开发票，不属于视同销售的可以开免税发票，就像开农产品那种，然后开的发票，所得税前可以抵扣

齐红老师解答 2024-06-17 21:25

您好，您说这个现在就是呀，个人120万以内的普通发票是免增值税的，但开了发票个税是免不了的

快账用户8043 追问 2024-06-18 09:32

现在免的增值税不是个人服务这个政策吧！现在免的是另外一个政策，如果开票个人所得税是按照股息红利缴纳20%吗

齐红老师解答 2024-06-18 09:37

您好，个人开票免增值税是不分服务还是货物的，出租不动产都可以免的哦 2.不是的，服务是劳务报酬，货物是转让财产

快账用户8043 追问 2024-06-18 09:40

股东借款勒，个税按照什么税目缴纳

齐红老师解答 2024-06-18 09:42

您好，股东借款给公司的利息是按 “利息股息红利” 个税4%2B1%2B4 4个主动综合所得：工资薪金、稿酬所得、劳务报酬、特许权使用费 7级累进税率 1是经营所得 5级累进税率 4个被动所得：财产转让、财产租赁、利息股息红利、偶然所得是20%

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