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请问汇算清缴纳税调整

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2024-06-17 21:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-06-17 22:08

你好,请稍等一下,稍后给你具体解析

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齐红老师 解答 2024-06-17 22:11

你好,企业将自产商品用于职工福利和对外捐赠时应视同销售,确认收入并结转相应成本,所以本题中用于职工福利的,应当调增收入205200,同时调增成本156560,捐赠部分首先调减营业外支出2000,调增收入20000,同时调增成本14000

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快账用户4330 追问 2024-06-17 22:24

好的。感谢

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齐红老师 解答 2024-06-17 23:39

客气了,相互学习,祝你考试顺利通过,谢谢

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你好,请稍等一下,稍后给你具体解析
2024-06-17
你好需要计算做好了发给你
2024-06-18
没有发票的,成本费用不允许抵扣,需要调增 超过扣除比例的 1.三项经费的扣除比例: ①、职工福利费:按实发工资薪金总额的14%扣除; ②、工会经费:按实发工资薪金总额的2%扣除; ③、职工教育经费:按实发工资薪金总额的8%扣除,超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 2.利息费用的扣除比例: ①、借款方为非金融企业,出借方为金融企业:准予扣除; ②、借款方为非金融企业,出借方为非金融企业:不超过金融企业同期同类贷款利率部分准予扣除。 3.公益性捐赠的扣除比例: ①、公益性捐赠支出,不超过“年度利润总额”12%的部分,准予扣除;超过部分,准予结转以后“三年”内扣除。 ②、企业在对公益性捐赠支出计算扣除时,应先扣除以前年度结转的捐赠支出,再扣除当年发生的捐赠支出。 4.业务招待费的扣除比例:按照“实际发生额的60%”扣除,但最高不得超过当年“销售(营业)收入的0.5%”。 5.广告费和业务宣传费的扣除比例: ①、一般企业:不超过当年“销售(营业)收入15%”的部分准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度“结转”扣除; ②、化妆品制造或销售、医药制造、饮料制造(不含酒类制造)行业:不超过当年“销售(营业)收入30%”的部分准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度“结转”扣除; ③、烟草企业:不得扣除。
2022-11-14
你好需要计算做好了发给你
2024-06-18
企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
2024-06-18
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