演示账套

老师好：进口的设备又出口了，选择的是不退税，进项转出是转进口设备的进项全额部分吗？比如说进税13万，我转出这是这个金额吗？还是有其他算法？谢谢！

2024-06-20 09:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-06-20 09:22

你好，对的是的，进项转出就是你对应的这个设备的进项相当于是免税，对应的进项不允许抵扣。

齐红老师解答 2024-06-20 09:23

还有一种算法是分不出来的进项，分不出来的进项需要自己计算抵扣。

齐红老师解答 2024-06-20 09:24

适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。